专项债资金管理使用办法

政研君 专项债课堂

百问百答013

申报专项债资金的全流程是怎样的？

正文

一、储备申报阶段：

（一）项目准备：

各级政府及有关部门应该提前谋划并储备符合专项债券发行使用条件的项目。

1.地方政府或监管部门指导实施单位开展项目前期工作；

2.地方政府或监管部门提前启动专项债申报谋划启动会或推进会，对项目单位进行专项债专项培训；

3.向政府提出拟申请政府债券项目情况表。

（二）提前谋划：

1.由项目主管部门或项目实施单位提出项目清单内容，负责项目申报，

2.项目实施单位编制《项目建议书》，即确定项目规模、范围、内容、投资等核心内容；

3.项目实施单位借助第三方咨询机构力量进行项目的可行性研究论证，编制项目实施《可行性研究报告》；

4.发改部门办理项目审批手续；

5.同级规划、土地、环保等部门出具相关批复文件。

（三）申报入库：

1.项目实施单位分别向同级发改、财政部门申请纳入“国家重大建设项目库”、地方政府性债务管理系统（即穿透式系统）。

2.各地市项目上报后，由省发改会同省财政对专项债券项目进行初审。初审通过后，分别提报国家发改委、财政部“项目库”。

（四）审核反馈：

各省、自治区、直辖市政府(含计划单列市)项目上报后，由国家发改委会同财政部对项目进行审核。审核通过后，反馈给各地。

各批次项目清单的反馈时间多有不同，例如：

1.提前批一般在元旦前反馈；

2.第一批一般在春节后反馈；

3.第二批一般在当年中反馈；

3.2022年增加的第四批在九十月反馈。

二、债券发行阶段

（一）发行准备：

1.项目实施单位可委托牵头方编制《项目实施方案》(绩效评估申报表、审核表)，项目收入扣除成本后，覆盖融资本息倍数原则上应达到1.2倍以上；

2.省财政委托机构协调第三方机构组织发行材料；

3.以省为单位集合发行，各区县财政局编制发行申请报告，第三方评估报告《财务评估报告》、《法律意见书》，项目信息表。

（二）债券发行：

在债券发行前5个工作日，由财政厅统一组织披露相关发行文件，并邀请承销团成员积极参与债券的发行。入选承销商名单的各家银行，券商针对专项债进行投标。

三、资金拨付阶段

（一）及时拨付：

T日投标，T-5日挂网.T+1日缴款，T+2日确权，T+3日拨款(省厅内部流程，包括拨付签字，调整科目，拨款单流转等)。

（二）加快支出：

项目单位在依法合规的前提下，加快债券资金支出进度，尽快形成实物工作量。

四、还本付息阶段

（一）列入预算管理：

专项债券还本付息及费用支出应当根据当年到期专项债券规模，利率、对应专项收入等因素合理预计， 列入年度政府性基金预算统筹安排。

（二）按期归缴国库：

项目单位建立还本付息台账，债券还本付息前，项目单位应按规定时限足额将偿债资金归缴至同级财政部门。其中，10年期及以上每半年付息一次，10年期以下每年付息一次。

五、信息公开阶段

存续期信息公开：

地方各级财政部门组织开展本级及本地区专项债券存续期信息公开工作，督促和指导使用专项债券资金的部门不迟于每年6月底公开以下信息；截至上年末专项愦券资金使用情况，对应项目建设进度，运营情况，专项债券项目收益及对应形成的资产情况等。