增值税和所得税哪个难
1…价外费用(一般是针对销售方的增值税)(1)增值税:全部价款+价外费用包括:销售方收取的手续费,补贴,基金,集资费,返还利润,奖励费,违约金,滞纳金,延期付款,利息,赔偿金等。(价税从主)。(2)企
2024.11.21增值税与企业所得税纳税义务时点的不一致,导致增值税收入与企业所得税收入存在差异,通常表现形式为:1、先开票,后确认收入:如销售货物采用预收款的形式,客户要求在收取款项前先开具发票,这时增值税纳税义务产生,但没达到收入确认条件,所得税纳税义务未产生。 2、先确认收入,后开票收款。如合同约定收货后30天支付,此时假定符合收入确定条件,则应确认收入,所得税纳税义务已经产生,但由于约定的收款期间为收货后30天,应到合同约定的收款日期才产生增值税纳税义务(先开票的,为开票时间),故以上两种情况,都将导致增值税与企业所得税申报的差异,属正常情况。
针对上述两种情形下的税金入账,依据财税《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号):先开票缴纳的增值税,税金记入“应交税费-应交增值税-销项税额”;对于先确认收入,后产生增值税纳税义务的情形,税金记入“应交税费-“待转销项税额”,期末,根据流动性,在财务报表“流动负债”或“其他非流动负债”下列示。
1…价外费用(一般是针对销售方的增值税)(1)增值税:全部价款+价外费用包括:销售方收取的手续费,补贴,基金,集资费,返还利润,奖励费,违约金,滞纳金,延期付款,利息,赔偿金等。(价税从主)。(2)企
2024.11.21企业突然收到了一条税务预警,会计直接慌了,跑来问我怎么办。看了下风险预警主要是税务局提示增值税收入和企业所得税收入不一致,应该不少人遇到过,今天就给大家一起聊聊这个问题。说白了就是税务局监控到了企业的
2024.11.22增值税的收入一般指营业收入,虽然增值税暂行条例实施细则规定了不同情况下确认收入的时点,但在征管实际中,企业无法准确界定每笔业务的性质,税务机关也无法对每一笔业务进行实质性审查,所以企业一般以开具发票
2024.11.22近日,玉屏警方成功破获一起逃税案,抓获犯罪嫌疑人胡某,成功为国家挽回损失120万余元。年初,玉屏警方接到线索,玉屏某有限公司 从2017年1月起至2021年9月,先后多次从贵州某化工企业采购二甲醚并销
2024.11.18业务是流程,财税是结果,税收问题千千万,关注《税算盘》来帮你找答案。企业所得税同增值税,都是企业需要缴纳的主要税种。其中无票支出会导致企业利润虚高,进一步加重企业的税负压力。有没有什么办法可以合理少缴
2024.11.20