计提所得税金额怎么算

【导读】：缴税金额与计提金额不一致怎么调账？一般很少会发生这样的问题，因为和计提金额不一致的话系统是不会处理的，如果真的算错了，也可以等查明原因后做递延或者负债处理，具体的解释内容可以阅读下文。

缴税金额与计提金额不一致怎么调账？

1、电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。与计提金额不一致一般不处理（除非算错了），等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

2、基本所有的税的会计分录都需要先计提的，可能有些会计做账习惯不同，先交税后计提，这都不是问题。不需要附缴税凭证，计算过程附在后边就行了。

计提的所得税金额错误怎样调账？

1、如果只是季度的企业所得税计提有错，不用去管，而是在后面的季度来进行调整，加减本季度错误的计提的所得税

2、如果你实在要改，那方法如下：

A、注销以前的会计分录

借：所得税（红字）

贷：应交税金-应交所得税（红字）

或用相反的会计分录

B、做一份正确的会计分录

借：所得税

贷：应交税金-应交所得税

缴税金额与计提金额不一致怎么调账？整体上来说，电子系统付款的电子凭证和会计计算的税额如果不是一致的话，会计系统一般是不会处理的。如果真是的算错的话，也没有关系等到查明原因后再做递延所得税或负债处理。关于计提税额和缴纳金额不同的处理在会计学堂上还有很多资料，大家可以来会计学堂一起学习进步。