所得税结算表计提坏账怎么算

更新时间: 2024.11.25 22:06 阅读:

会计小妹问一路老师,听你之前讲过,企业计提坏账准备,不管能不能税前扣除,对交多少企业所得税都没有影响,我不是很理解,能私教一下吗?

一路老师答:假设你们今年本来要交税的利润是1000万,你们的税率是25%,要交250万的企业所得税;听了一路老师的建议,按政策计提了200万的坏账准备,1000万减去200万的坏账准备,那就只剩800万的利润要交企业所得税了,但是在汇算清缴的时候,坏账准备不能税前扣除,要纳税调增,调增以后,要交企业所得税的利润是800万再加回200万变成1000万,还是交250万的企业所得税。所以有没有坏账准备其实是一样的。

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