企业收入多少交所得税

一、哪些收入需要交纳企业所得税

我们国家对企业的生产经营所得、其他所得和清算所得征收企业所得税。

生产经营所得好理解，就是企业在日常的生产经营过程中赚到的利润。

其他所得，是企业除了生产经营所得以外的其他收入或者利润，比如：将企业的固定资产进行出售，形成的利润，属于其他所得。

清算所得，是指企业自己不想干了或者干不下去了，别人不让企业干了。总之，就是企业要解散，家里的那些破破烂烂的家当，变现以后，还赚了点的收入或利润，属于清算所得，要缴纳企业所得税。

二、所有的收入都需要交纳企业所得税吗？

首先，我们国家将企业分为居民企业和非居民企业。

对于居民企业，只要在地球上取得的收入形成的利润，无论在国内还是在国外都需要在我们国家缴纳企业所得税。

但是，对于非居民企业来说的话，它不属于自己人，只有企业是赚的中国人钱的时候，或者在中国赚的钱，才需要在我国缴纳企业所得税。

这里就会有一个问题？怎么判断企业的收入是属于国内的、赚的中国人的，还是国外的呢？后面就介绍怎么判断收入的所得来源地。

三、如何确定收入来自哪里？

1.买产品或货物的

如果是销售产品货物的，就看交易活动发生地。

比如说：A单位是美国企业，B单位是中国企业，A单位向B单位销售货物，如果交易地在美国，那么A单位不用给中国政府缴纳企业所得税。

但是，交易地点在中国的话，那么A单位就需要向中国政府缴纳企业所得税了。

2. 提供劳务所得

如果是提供劳务的，就需要看劳务的发生地。

比如说：A单位是美国企业，B单位是中国企业，A单位向B单位提供修理服务（劳务），如果修理服务在美国发生的，那么A单位不用向中国政府缴纳企业所得税

但是，修理服务发生在中国的话，那么A单位就需要向中国政府缴纳企业所得税了。

3. 转让财产所得

1）如果转让的是不动产，那么就看不动产所在地。

比如：A单位是湖南的，B单位是北京的，A单位将自己在上海的房产卖给了B单位，由于房产在上海，所以所得来源地是在上海，不是北京或者湖南。

2）如果转让的是动产，那么就看转让动产的企业的所在地确定

比如：A单位是湖南的，B单位是北京的，A单位将自己在上海的汽车卖给B单位，由于销售汽车的A单位是湖南的，所以所得来源地是在湖南，不是上海或者湖南。

3）如果转让的是股票，那么就看被投资企业所在地

比如：A单位是湖南的，B单位是北京的，A单位对B单位进行投资，占股30%，A单位将投资B单位30%的股票，卖于上海的C单位，那么这个时候所得来源地就看B单位（被投资企业）在哪里，所以所得来源地就是在北京。

4. 股息、红利等权益性投资所得

如果是股息、红利等权益性投资所得，就看分配所得的企业所在地。

比如：A单位是美国的，B单位是北京的，A单位对B单位进行投资，占股30%，A单位获得B单位分配的股利100万元，那么这100万元股利的所得来源地就来自于北京，A单位需要向中国政府缴纳企业所得税。

5. 利息所得、租金所得、特许权使用费所得

如果是利息所得、租金所得、特许权使用费所得，那么所得来源地就要看负担、支付所得的企业。

比如：A单位是湖南的，B单位是北京的，A单位租赁B单位机器设备，A单位向B支付租金100万元，那么这100万元租金的所得来源地就是湖南（根据付款方A单位所在地确认）。

四、按照什么标准缴纳企业所得税

1.一般企业或在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业，税率为25%

2.小型微利企业，税率20%，还有很多优惠政策，后面的文章介绍

3.高新技术企业、西部鼓励类产业企业、从事污染防治的第三方企业，税率15%

4.未设置机构、场所的非居民企业和有机构场所，但是收入和机构场所无关的收入，执行的是代扣代缴，按照10%进行代扣代缴。

今天我们就聊到这里，后面会持续的是介绍企业所得税（专辑）相关知识和税务筹划，请大家持续关注，如果觉得好，请转发，如果觉得不好，也请转发鞭挞我吧，谢谢！