所得税费用账项调整
一年一度的企业所得税汇算清缴中,最让新手会计们觉得头大的部分莫过于相关成本费用的纳税调整项目扣除了。因为不同的成本费用项目在企业所得税汇算中有不同的扣除标准,比如公司业务招待费的实际发生额不得全额扣除
2024.11.07我们从事财务工作的都清楚,企业所得税是先预缴,然后年度进行一次汇算清缴!目前,很多企业都已经完成了上年度的企业所得税汇算清缴工作!但是还有很多企业未完成!企业所得税年报时间在下月的31日结束!
未完成企业所得税汇算清缴的会计,他们的难处在哪里呢?就是各种纳税调整项目的填报了!比起年报的填写,纳税调整项目的填报,让不少会计“头大”!
别愁啦!今天在这里跟大家分享:完整版2022年企业所得税汇算清缴纳税调整项目填报指南,超详细,附案例解析!
(喜欢的文末抱走)
一、资产类纳税调整项目填报详细内容——资产折旧、摊销、固定资产加速折旧
1、涉及的申报表及表间关系图
2、纳税调整项目明细表和资产折旧、摊销及纳税调整明细表
3、报表之间的变化调整内容
4、案例填报举例说明
二、资产类纳税调整项目填报案例详细内容——资产损失
案例详细填报示范
三、收入类纳税调整项目填报详细内容——未按权责发生制确认收入
1、涉及申报表及表间关系图
相关案例填报示范
四、收入类纳税调整项目填报——不征税收入填报案例示范
五、收入类纳税调整项目填报——投资收益填报案例示范
六、收入类纳税调整项目填报——视同销售收入及成本填报案例示范
……篇幅有限,内容较多,共有180多余页的内容,希望能为大家的汇算清缴提供些帮助!
一年一度的企业所得税汇算清缴中,最让新手会计们觉得头大的部分莫过于相关成本费用的纳税调整项目扣除了。因为不同的成本费用项目在企业所得税汇算中有不同的扣除标准,比如公司业务招待费的实际发生额不得全额扣除
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