所得税计提多了怎么冲减
导读:生产经营所得是指所得税纳税人从事生产经营取得的利润所得,应该按照国家税法规定计征所得税,该缴纳的税不应该规避,做一个合格的纳税人从你我开始。下文主要介绍去年多计提的生产经营所得如何冲减?欢迎阅读
2024.11.05年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录
如果金额较大需要调整上年数的话。
借:年初未分配利润(红字) 贷:应交税费(红字)
如果金额不大,计入当期。
借:所得税费用(红字)贷:应交税费(红字)分录错误就原路冲回
1.汇算清缴退回所得税会计分录借:银行存款贷:应交税费-应交企业所得税
2.结转多交所得税做:借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整
3.同时做:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定, 纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款会计学堂整理的。
案例:
我上个月企业所得税多计提了,这个月怎么冲回啊?
借;应交税费 贷;所得税费用
导读:生产经营所得是指所得税纳税人从事生产经营取得的利润所得,应该按照国家税法规定计征所得税,该缴纳的税不应该规避,做一个合格的纳税人从你我开始。下文主要介绍去年多计提的生产经营所得如何冲减?欢迎阅读
2024.11.05企业所得税季度预缴更正申报误收退税需注意企业所得税汇算清缴年度已预缴税款数据是否更正准确。实务中发现有企业进行企业所得税预缴申报时发现预缴申报数据错误,进行了更正,导致有部分纳税人可以通过误收退税退回
2024.11.07导读:对于上年所得税费用多计提了怎么更正的问题,可以通过以前年度损益调整科目冲回,分录文中已一一列举出来了,更多内容详情请跟着金老师一起来看看吧,欢迎阅读。上年所得税费用多计提了怎么更正?通过以前年度
2024.11.07按照新会计准则规定,租入固定资产使用权可以计提折旧,那么企业所得税前扣除是否可以扣除?对这个问题今天网络上看到某地税务机关官方答复:根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施
2024.11.05每一个存续中的企业,都会有要申报企业所得税。 一般单位,企业所得税是按照季度缴纳,也有一些企业,核定为按月申报,一般是一些大型企业,金额较大,需要及时入库。为了每个月的利润表中,能直观的看到企业的经营
2024.11.07