所得税年报基础信息表

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汇算清缴（年报）《基础信息表》极简填报说明，1基本经营情况表，初级会计适用

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基础信息表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。

本篇主要介绍基本经营情况

“101 纳税申报企业类型”“102 分支机构就地纳税比例”两项：根据税务登记自行弹出，本表内无法修改，若要更改需变更税务登记。

“103 资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后 2 位。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

“104 从业人数”：纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人 数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“103 资产总额”。

“105 所属国民经济行业”：根据税务登记自行弹出，本表内无法修改，若要更改需变更税务登记。

“106 从事国家限制或禁止行业”：一般选否。

“107 适用会计准则或会计制度”：根据会计核算采用的会计准则或会计制度填入本项。

“108 采用一般企业财务报表格式（2019 年版）”：纳税人根据（财会〔2019〕6 号）和（财会〔2018〕36 号）规定的格式编制财务报表的，选择“是”，其他选择“否”。本选项会影响其他表格填写，小企业一般选择否。

“109 小型微利企业”：纳税人符合小型微利企业所得税减免政策条件的， 选择“是”。

“110 上市公司”：根据是否上市公司填写。