当期的所得税会计分录
有很多人问企业所得税汇算清缴时,分录怎么处理?这个要区分企业会计核算是适用企业会计准则,还是适用小企业会计准则。一,会计核算适用企业会计准则企业汇算清缴的所得税应通过“以前年度损益调整”科目以及“应交
2024.11.24年末多计提了所得税汇算清缴后冲回分录
如果金额较大需要调整上年数的话。
借:年初未分配利润(红字) 贷:应交税费(红字)
如果金额不大,计入当期。
借:所得税费用(红字)贷:应交税费(红字)分录错误就原路冲回
1.汇算清缴退回所得税会计分录借:银行存款贷:应交税费-应交企业所得税
2.结转多交所得税做:借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整
3.同时做:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定, 纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款会计学堂整理的。
案例:
我上个月企业所得税多计提了,这个月怎么冲回啊?
借;应交税费 贷;所得税费用
有很多人问企业所得税汇算清缴时,分录怎么处理?这个要区分企业会计核算是适用企业会计准则,还是适用小企业会计准则。一,会计核算适用企业会计准则企业汇算清缴的所得税应通过“以前年度损益调整”科目以及“应交
2024.11.24#01企业所得税的补交分录①、确认补交时借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税②、缴纳所得税借:应交税费—应交所得税贷:银行存款③、以前年度的利润调整借:利润分配—未分录利润贷:以前年度损益调整
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2024.11.25