所得税季报与财务报表不一致

咨询方：我今年发现去年有一笔费用漏记了，我可以不回去改账吗？

答疑方：当然可以的啦，准确的说你完全没必要回去改 账

咨询方：那我咋做呢？计入今年？

答疑方：年报报了吗？

咨询方：没有

答疑方：那不能入今年

咨询方：不是说金额小的可以入今年吗？

答疑方：你这里有2个误区哈

第一：年报报出去前，发现前期差错，无论差错的大小都不是直接入今年，而是要体现在去年的报表里

第二：差错小不重大不是指金额小哈，是指差错对报表的影响小

为什么年报报出去前，不管差错大与小都不计入今年呢？因为，你报表都没报出去，你现在发现了错误，你为啥不把它改对了再报出去，而你偏偏要报个错误的报表出去呢？不到去年的错了，还会导致你今年的错。你这个是完全可以避免这个错误，报正确的报表出去的

咨询方：那咋做账呢？

答疑方：如果有以前年度损益调整就用以前损益调整，然后转入利润分配﹣﹣未分配利润，没有以前年度损益调整就直接用利润分配﹣﹣未分配利润

然后报年报和做汇算清缴时，把对应的费用成本加入对应的项目即可。

咨询方：不用到回去该去年的账

这样我年报财务报表的数据跟上年第四季度财务报表的数据不一样了呀

这样没问题吗？

答疑方：年报报表数据和第四季度报表数据不一样正常呀

为什么要报年报？要汇算清缴？目的之一就是更正错误呀！季报是预报。所以年报和第四季度数据不一样，非常正常的

咨询方：也就是我不用回去改账，不用重新报第四季度的报表了

答疑方：是哒

咨询方：我回去改一下会不会好一点，他们会不会以为我故意弄错的吧？

答疑方：你回去改的意义在哪？现在是看一年的整体报表，谁还看你的季报呢？再说你现回去改了又能弥补啥呢？除非你能穿越回去

咨询方：那如果我第四季度报错了，我要回去改吗？

答疑方：如果是报出去的季报表和你实际的季报表不一样，且相差很大，那这个要就建议你去更改一下之前报出去的报表了

咨询方：为什么呢？不是现在是看年报不是看季报吗？

答疑方：我个人想法哈

我觉得你这个是你报出去的数据和真实数据不一样，你应该更正。这个跟你做错了，是两回事。

所以我建议你更改一下

咨询方：好的，谢谢