国企交所得税吗

更新时间: 2024.11.18 20:17 阅读:

  企业所得税免征,这些情况真的不用再交25%的企业所得税了

国企交所得税吗(图1)

  中国企业三巨头之一企业所得税,以25%的高税率一直让不少企业老板苦不堪言。在交完3%、6%、9%、13%的增值税后,还需要缴纳25%的企业所得税和20%的分红个税。其实不少企业(TEL:l327)因为产品或者业务的特殊性,或者发票制度的不健全,以及难以取得部分进项抵扣,还是会存在着重复征税的情况。

  您了解企业所得税吗?

  只要是以下6类企业,都必须缴纳企业所得税:

  (1) 国有企业; (2)集体企业;(3)私营企业; (4)联营企业; (5)股份制企业; (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。

  企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。具体是怎么计算的呢?

  企业所得税征收方式

  《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:

  所得税=应纳税所得额 * 税率(25%)

国企交所得税吗(图2)

  应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

  当企业的年利润超过300万的企业就不算是(l935)小微企业了,直接按照实际利润的25%缴纳企业所得税:企业所得税=年利润*25%

  也就是说,1000万的企业利润,需要缴纳250万元的企业所得税,如果股东高管需要分红,则需要再次缴纳150万元的分红个税,即所得税一共需要缴纳约400万元,所得税(8O7)总体占到利润的40%,近一半的高额税负已经造成了不少企业的困扰。

  如何筹划企业所得税

  一些服务性行业,通常利润较高,缺少进项票,导致所得税偏高。(如:房产开发、设计咨询,广告传媒、商务服务、信息技术服务、文化创意服务、营销策划服务、设计服务、有形动产租赁服务、咨询服务、商务辅助、广告设计、法律服务等)。

  而企业进行节税筹划的最佳时机,在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项做出安排,最终降低涉税风险,减少整体涉税负担。对于企业所得税,成立个人独资企业是比较安全稳妥且高效的筹划模式。

  选择个独模式核定征收

  个人独资是不需要缴纳企业所得税的,申请核定征收后只需要缴纳0.5%-2.1%的个人所得税。

  增值税:小规模3%(2020年期间可享受1%优惠政策)

  个人生产经营所得税:0.5%--2.1%

  企业所得税:0,免征

  分红个税:无需缴纳20%分红个税

  另外企业当中高收入的高管及股东,也可以以个人的名义设立自己的个人独资企业,用于筹划25%企业所得税、20%股东分红的个人所得税,或者高达45%的工资薪金个人所得税。

  具体节税效果如下:

国企交所得税吗(图3)

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