所得税预缴少了怎么办
企业所得税季度预缴更正申报误收退税需注意企业所得税汇算清缴年度已预缴税款数据是否更正准确。实务中发现有企业进行企业所得税预缴申报时发现预缴申报数据错误,进行了更正,导致有部分纳税人可以通过误收退税退回
2024.11.22企业所得税申报表后期更正数据差异大,属于不正常现象,会被税务人员或金税系统关注。企业在对报表结果进行更正时,是需要退税的,税务局严格复核并按照内部规定的控制程序后,企业才能申请退税。
除此之外,企业在报送财务报表时,经常遇到不知如何填写本期金额、上期金额、本月金额等问题,或者在不同的会计制度下,企业应该如何选择填报口径?以及常见的填报错误有哪些?想了解的朋友,快来看看吧!
问:我国现行的有效会计制度有哪些?
答:目前我国主要执行的是三种会计制度:《企业会计制度》《企业会计准则》和《小企业会计准则》,以及一些针对特定经济组织或者特定事项的会计处理规定,例如《政府会计准则制度》和《民间非营利组织会计制度》等。
问:需要税务局重新备案财务会计制度时应该如何操作?
答:企业可以通过电子税务局自行完成修改,具体操作如下:打开电子税务局-点击我要办税=综合信息报告-制度信息报告-选择财务会计制度备案-在线办理-填写完成财务会计制度备案-点击提交。如果重新修改的备案和已经备案的会计制度有效期重叠,那么企业需要先到税务机关窗口修改已经备案的会计制度有效期,然后再登录电子税务局重新备案。
表间异常:《资产负债表》-期末余额-短期借款-《资产负债表》-上年年末余额-短期借款+《资产负债表》-期末余额-长期借款-资产负债表-上年年末余额-长期借款>0,但《现金流量表》-本期金额-取得借款收到的现金<=0或未填写。
需要修正的项目是:《现金流量表》-本期金额-取得借款收到的现金。
表内异常:分别有资产负债表所有数据全部为0,、利润表所有数据全部为0和现金流量表所有数据全部为0三种情况。
需要修正的项目是:以企业实际经营情况为准进行填报。
关于会计报表报送的常见问题和错误,大家还有什么不清楚的吗?想要了解更多资讯,欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦!
企业所得税季度预缴更正申报误收退税需注意企业所得税汇算清缴年度已预缴税款数据是否更正准确。实务中发现有企业进行企业所得税预缴申报时发现预缴申报数据错误,进行了更正,导致有部分纳税人可以通过误收退税退回
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2024.11.21