所得税企业基础信息表

所得税申报截止日期是5月31日，目前大家也都正在申报汇算清缴所得税。最近有很多小伙伴在问猫叔，关于企业所得税该如何填报，具体流程是什么，所得税我要填写些表格？

因为年度申报涉及了太多的表格，猫叔不可能把所有的点都写出来，所以还是捡重要的跟大家说。对于a000000基础信息表需要重点关注哪些问题呢。

a000000的基础信息表格分为三大块儿；

一、基本经营情况（必填项目）

二、有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）

三、股东季分红情况（必填项目）

今天我们主要说一下基本经营情况的填写，另外两个板块根据企业自身情况是填写即可

基本经营情况（必填项目）

101纳税申报企业类型（填写代码）

102分支机构就地纳税比例（%）

103资产总额（填写平均值，单位：万元）

104从业人数（填写平均值，单位：人）

105所属国民经济行业（填写代码）

106从事国家限制或禁止行业

□是□否

107适用会计准则或会计制度（填写代码）

108采用一般企业财务报表格式（2019年版）

□是□否

109小型微利企业

□是□否

110上市公司

是（□境内□境外）□否

“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

例如：

一季度的季初值也就是上年末的月末数；假如月末资产总额：19年年初季初数8000万（18年年末数），19年3月末7000万 、19年6月末6500万 、19月末 9月末7000 … 19年12月末7500万

季度平均值=（ 8000+7000）/2= 7500；第二季度，6750，第三季度；6750；第四季度7250；

全年度平均值按照上述公式计算（7500+6750+6750+7250）/4=7062.5万元

“104从业人数”的平均值 计算方法同103资产总额是一样的 ；企业填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，要特别注意的：是小微企业享受优惠政策的重要判断信息。

“108采用一般企业财务报表格式（2019年版）”

需要注意：

（1） 只有执行新会计准则、按新版财务报表规定编制《利润表》的纳税人，该项目才可以选“是”；

（2） 如果勾选“是”，主表第10行“营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，需要手工按照《利润表》“营业利润”的数据进行填列。

（3）执行小企业会计准则、会计制度、政府会计制度等财务报表类型的纳税人该项目应该选择“否”。

对于以上述内容，我没有涉及到 ，大家有什么想问的 可以在公众号留言处评论，小蜜会及时回复你们的问题