所得税年报调整怎么做分录

更新时间: 2024.11.22 11:45 阅读:

企业所得税年报时有调增怎么做会计分录

答:如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录

借:以前年度损益调整

贷:应交税费——应交企业所得税

同时:

借:利润分配——未分配利润

贷:以前年度损益调整

交税时

借:应交税费——应交企业所得税

贷:银行存款

所得税忘记计提了怎么办?

下个月补分录

借:所得税

贷:应交税费--应交所得税

缴纳税款:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款---xx银行

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