所得税风险提示

一、功能说明

为推进“放管服”改革，帮助纳税人防范申报环节错报风险,税务机关开发了“企业所得税政策风险提示服务”功能模块 ，该模块以“互联网+税务”为依托，以大数据分析为手段，通过“风险体检”方式为申报数据把脉，生成风险分析信息推送给纳税人，帮助企业提前化解风险。纳税人在使用“企业所得税政策风险提示服务”功能进行风险扫描之前，需要至少提前一天将财务报表通过网上申报方式报送。纳税人针对风险提示功能反馈的可能存在的填报问题进行确认，若经核实不属于填报问题的可直接确认申报并进行缴税操作；确实存在问题的，对申报数据进行修改后，可通过网上申报平台再进行申报并缴纳税款。

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

二、操作步骤

01进入天津税务电子申报软件，点击“申报录入”模块，进入报表列表页面（如图1）。

注意

在申报所得税月季报之前，至少提前一天申报完成对应属期的财务报表（如图1所示）。

02点击需要填写的申报表，进入报表填写页面（如图2）。

03填写完相应的所得税申报表，点击“申报导出”功能，在导出页面显示所有需要导出的报表信息（如图3）。

04登录电子税务局后，在左边的权限树中选择【纳税申报】模块下的【纳税申报】功能（如图4）。

05在右边的工作区中显示上传申报文件页面（如图5）单击“浏览…”按钮选择需要上传的申报文件，再单击“上传申报文件”即可。

SB纳税人识别号-生成日期.dat，

例如：

SB12000000000001-20201001.dat。

06在该页面系统弹出“风险预测”提示信息（图6）。

点击“我知道了”，可以看到“风险提示服务”按钮（如图7）。

注意

当纳税人首次申报所得税时，必须进行风险扫描。如果非首次申报所得税则风险扫描是可选项，可根据实际情况自行选择是否进行风险扫描。

点击“风险提示服务”按钮，进入如风险提示信息页面（如图8）

根据风险提示信息,核实本次申报表信息是否需要修改。

如果需下载该风险信息可点击“下载检查结果”按钮，将本次风险提示信息下载到本地。

下载文件格式为：FXTX_税号.dat。

如果核实风险预测提示信息不影响本次申报，可以点击“继续申报”按钮进行申报。

07返回“天津税务电子申报软件”客户端，点击导航图中最下边的“风险扫描查询”按钮（如图9）。

08在弹出的页面中将风险预测结果导入到客户端中，（如图10）

在该页面点击“导入”按钮，选择风险预测文件，导入成功后，显示触发风险预测的所有提示信息（如图11）。

用户可以在客户端中同时打开申报录入标签页、风险提示信息标签页和对应报表的标签页，参考风险提示信息对应修改报表（如图12）。

注意

客户端对已导出的报表进行修改，需要读取撤销文件，所以在修改报表前应先经行“申报撤销”操作，才可以修改相应的报表。

09将修改完成后的报表再次导出通关电子税务局进行上传申报，系统会显示（如图13）。

此时，申报页面中会有“风险提示服务”和“申报”两个按钮，可以直接点击“申报”按钮，完成后续申报操作。也可以点击“风险提示服务”按钮，再次查看本次申报触发的风险提示信息。

三、注意事项

01风险提示预测适用于企业类型是：居民A和居民B。

02至少需要提前一天申报完成对应属期的财务报表，才可以在风险预测中看到完整的预测提示信息。

来源: 天津税务

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