暂估入账所得税处理
转眼间又到了年底,很多人过来问,暂估入账应该怎么做,有什么涉税风险?今天就借着一个企业因暂估入账被查被罚的案例,给大家简单聊聊这个问题。据广东税务公开通报,东莞市某建设工程有限公司因“暂估入账”被查被
2024.11.21商品过期的会计处理 如果是库存商品过期、变质报废,账务处理: 进行确认损失: 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:库存商品-某商品 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)[非增值税一般纳税人不做此笔] 报经批准后处理时 1、如果是正常的原因造成的报废处理,分录: 借:管理费用 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、如果是自然灾害造成的,则分录: 借:营业外支出-非常损失 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 3、如果是人为的原因造成,或者是管理不善,按规定要追究责任人责任的: 借:其他应收款-张三、李四 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 库存商品过期的会计处理 由于库存商品过期已销毁,出现盘亏,这个属于正常损失还是非正常损失? 这个属于非正常损失的。 用进项税额转出吗? 当然要啦。 从04年以后一直没生产,这个转出数该怎么算呢? 亏损多少算多少啦。分录给你(是你去税务所报完损失后再作的,不能提前作哦!),自己研究研究吧! 借:营业外支出 全额 贷:库存商品 损失的数额(不含税) 应交税金-应交增值税(进项税额) 损失的数额(不含税)*0.17 盘赢盘亏报有关部门,指的是什么?企业领导还是税务部门 这个当然是2个都报啦。 不过,报完领导后,一定要记着带着相关材料,去主管税务所报损失。否则,你这些损失可就不能在所得税汇算时抵减所得税了。一定要注意啊!
转眼间又到了年底,很多人过来问,暂估入账应该怎么做,有什么涉税风险?今天就借着一个企业因暂估入账被查被罚的案例,给大家简单聊聊这个问题。据广东税务公开通报,东莞市某建设工程有限公司因“暂估入账”被查被
2024.11.21分期购进固定资产,未取得固定资产全额发票,按实际还款额所对应金额开票,还多少开多少,(利息不单独核算,并入实际还款额)采用小企业会计准则,按如下方式账务处理,对吗?借:固定资产(计算出固定资产价值)
2024.11.22(来源:陕西会计网)
2024.11.22我们在对外签订合同的时候,经常会有一些免租期的合同,下面我举个例子,比如我把商铺出租给商户,由于商户要进行装修,合同一般约定第一年免租,第二年50万,第三年50万。这样会有一种现象,第一年没有一分钱收
2024.11.22甲公司2018年至2019年对乙公司股票投资的有关资料如下:资料一:2018年1月1日,甲公司定向发行每股面值为1元,公允价值为4.5元的普通股1 000万股作为对价取得乙公司30%有表决权的股份。交
2024.11.22