所得税15万

更新时间: 2024.11.25 08:54 阅读:
所得税15万(图1)

每一家企业都面临着这样的税务问题:不给对方开票吧,对方不给资金;

给对方开票吧,25%企业所得税税率硬缴?

20%分红个税需要硬缴?

老板辛辛苦苦一年赚点钱,40%以上都要强制性缴税,心有不甘。

如何合理合法地做税收筹划成为老板目前的一大难题,买票?“金税三期”你逃得掉?虚报、假账就更不用说了,想要合理合法地降低企业的综合税负,地方性政策不能落下。

所得税15万(图2)

按照个税规定,个人股东获得企业分配的股息、红利时,需要缴纳20%的个人所得税。

所以,最终股东能够拿到的钱大大缩水,不少股东为了规避这部分的税款,往往会采取一些错误的做法,比如向企业借款等,但这样的方式不但不能达到节税的目的,反而还会给企业带去很大的风险,很容易引起税务稽查。

一般来说,要想把钱从公司里转到个人股东手上不一定要走分红这一条路:

  1. 分红是回报股东的主要方式,但对自然人股东来说,一旦分红,依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。
  2. 以工资或年终奖方式,但要按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个人所得税。
  3. 公司以借支的形式提现,这种尽管无需交税,但每年都必须还旧借新,挺麻烦的,其最大的缺陷是不能转移物权。
所得税15万(图3)

那么,企业都是通过什么方法来达到节税的效果?

国内部分地区会有税收优惠区,它们会通过招商引资的方式来发展当地经济,比如我市园区会有以下优惠政策:

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;

其中,园区还对一般纳税人有税收奖励:

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励

所得税15万(图4)

案例分析:

下面以我区个人独资企业进行税负演算:

增值税:500W/1.03*3%=14.56w附加税:14.56*3%=0.44w所得税:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.44w,税负为5.08%

可见,个人独资核定征收后,可以将40%的所得税降低到5%!

所得税15万(图5)

一般纳税人案例分析:

某实业公司在税收优惠区成立分(子)公司为例:

假设2020年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:

  • 增值税奖励1000*50%*50%=250万
  • 企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
  • 2000万税收,可获得450万的扶持奖励
所得税15万(图6)

总结:

当前,很多企业为了避税,总在违法的边缘进行试探,终不是长久之计。合理运用税收优惠政策才是最好的方法。

最后,如果您有税务筹划方面的相关需求,欢迎留言、私信(我会第一时间回复)。您也可以关注我,我会不定时分享避税干货,希望可以帮到您!

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