税前利润是负数,所得税费用怎么算
导读:对于所得税如何申报的问题,无论是企业还是一般纳税人都十分关注.那么今天小编就来为大家解答企业与一般纳税人如何申报所得税的问题.感兴趣的话,就请接着往下阅读吧!利润为负数所得税如何申报?企业利润为
2024.11.07当期所得税费用不需要计提,如果以前期间确认了递延所得税资产,需要将对应部分的递延所得税资产确认递延所得税费用
所得税费用什么时候计提
企业按月交纳所得税的,本月有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月要预提所得税:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
企业按季交纳所得税的,本季有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月不要预提所得税,按季预提所得税:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
预交所得税什么时候计提?
一、企业所得税预交;
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款计提时;
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
二、企业所得税计提:
1. 按月或按季计算应预缴所得税额:
借:所得税
贷:应交税金 -- 应交企业所得税
2. 缴纳季度所得税时:
借:应交税金 -- 应交企业所得税
贷:银行存款
3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金 -- 应交企业所得
4. 缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金 -- 应交企业所得税
贷:银行存款
5. 重新分配利润,补交上年所得税应该在补交的当月结转.如果数额大借,以前年度损益调整贷银存.如果小借所得税费用贷银存.,结转时借本年利润贷以前年度损益调整,或借本年利润贷所得税费用.
导读:对于所得税如何申报的问题,无论是企业还是一般纳税人都十分关注.那么今天小编就来为大家解答企业与一般纳税人如何申报所得税的问题.感兴趣的话,就请接着往下阅读吧!利润为负数所得税如何申报?企业利润为
2024.11.07居民换购住房的个人所得税延期啦! 对出售自有住房,并在现住房出售后一年内,在市场上重新购买住房的,对其出售住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。具体如下 : 新购住房金额大于现有住房转让金额的,将全部
2024.11.07导言:由于会计核算要分期,所以到了年终,就需要对全年的经营成果进行决算,会计核算也要对收入、成本、费用等以及利润进行结转。声明:本文中无特别声明的,会计核算适用的是《企业会计准则》,而不是《小企业会计
2024.11.06成本不足,利润虚高,如何合理降低企业所得税?《梅梅谈税》专注于税务筹划!利用地方性税收奖励政策 一站式 合理合规节税避税!第一、 企业所得税高的直接因素就是企业成本发票不足,账面利润虚高,这也是大部分
2024.11.04本年利润是净利润吗?初初接触会计的同学对此还有些迷茫。这里达妹给大家整理了一篇文章,供大家参考。本年利润不等于净利润,本年利润的数额与净利润相同,但是概念不同,净利润是企业交税后的净额,利润的分配就是
2024.11.07