高收入个人所得税筹划
高收入人员的个税税率基本在25%-45%,百万年薪交30万个税,个税税负非常高!那对高收入人群来说,有没有合法合规又简单的税务解决方案呢?一是充分利用专项扣除,二是利用地区优惠政策进行筹划。
1、充分利用专项扣除(1)提高个人缴付的“三险一金”专项扣除标准如果是高收入的自由职业者,参保了灵活就业人员社保,那么,从节税的角度出发,建议选择高档位参保。(2)多多申报专项附加扣除个人所得税改革后,新增了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除。简单来说,如果纳税人符合具体项目的填报条件,可以“抵税”。例如:子女教育:每个子女每年12000元(每月1000元)住房贷款利息:每月1000元,扣除期限最长不超过240个月建议大家多多关注自己有几项符合条件的专项附加扣除,一旦满足条件,多多申报,能多抵税,合法“少缴税”。(3)查一查有没有“其他扣除”依法确定的其他扣除:包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金,个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出,以及国务院规定可以扣除的其他项目。需要注意的是:并非所有的商业健康保险都可以“抵税”,如果商业健康险无“税优识别码”,是不得享受税前扣除的。(4)公益捐赠“抵税”是否享受了不排除一些高收入者,平时做了一些好人好事,例如:将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠。好消息!公益捐赠,能“抵税”,可能是限额扣除,也可能是全额扣除。提醒大家千万不要忽视这个扣除项目哦!
2、利用地区优惠政策进行筹划
目前我国很多地区都出台了税收优惠政策,将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。其中个体户模式就可以很好地解决个税问题!!!
举个例子:
某设计师,年收入高达400万,按照公司薪金合并计税,税负重。通过注册个体户,申请核定征收,以该企业对外承接讲座业务,实现税务合规降本。成立个体户核定后,总税负400*2.5%=10万
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