汇总缴纳增值税的条件

陕西省电子税务局热点问答

（2022年4月第二期）

汇总缴纳增值税备案路径是什么？

问：《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》选择一表申报时显示货物劳务和服务、不动产和无形资产都开具了发票，但是进入申报表后只带出了服务不动产和无形资产的发票数据，货物劳务行次为灰色且未带出数据是什么原因？

答：纳税人需要先在主管税务机关认定货物劳务和服务、不动产和无形资产相应税费种信息，才能在电子税务局申报《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》时带出相应发票数据。

该报表货物劳务为灰色，可以点击【我要查询】-【一户式查询】-【认定管理查询】-【税（费）种认定查询】查看税费种认定信息，如未认定有效的税目税率，需要联系主管税务机关进行认定；如已经认定有效税目税率，点击报表右上角【重置】后即可填写及带出数据。

问：汇总缴纳增值税备案路径是什么？

答：点击进入【我要办税】-【其他服务事项】-【汇总缴纳增值税审批】进行申请，等待主管税务机关审核即可。

问：汇总申报《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》里没有带出汇总纳税企业增值税分配表该如果处理？

答：进入申报表后点击右上角【更多】-【选表设置】，勾选汇总纳税企业增值税分配表，点击【保存】后报表列表即可带出

问：企业存在多个办税人，进入账户查询显示信息完整，但登录时只有一个纳税人可以接收短信是什么原因导致？

答：该企业当前状态为清算，只有企业状态为正常时登录电子税务局才显示多个办税人。

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