增值税申请书怎么写

更新时间: 2024.11.20 14:15 阅读:

各位小伙伴们,征期时间已到,要记得及时完成纳税申报哟!

针对有些刚入职的会计人员,增值税纳税申报填写困惑较多,今天,小编和大家分享几个增值税申报表填写案例,还精心整理了超实用资料哟,帮助大家解决申报问题!

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下面,跟着小编一起学习吧

一、开具13%税率发票申报表填写案例

例1:A企业为增值税一般纳税人,2019年8月销售一批货物,开具一张13%税率的增值税专用发票,金额10000元,税额1300元;发生有形动产经营租赁业务,开具一张13%税率的增值税普通发票,金额20000元,税额2600元。

1.《附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”:

本行“开具增值税专用发票”“销售额”=10000(元)

本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”=1300(元)

《附列资料(一)》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”:

该企业2019年8月(税款所属期)《附列资料(一)》填报如下所示:

2. 该企业2019年8月(税款所属期)《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(以下称主表)填报如下所示:

二、开具9%税率发票申报表填写案例

例2:B企业为增值税一般纳税人,2019年8月提供交通运输服务,开具一张9%税率的增值税专用发票,金额20000元,税额1800元;销售一批货物,开具一张9%税率的增值税普通发票,金额10000元,税额900元。

1.《附列资料(一)》第3行“9%税率的货物及加工修理修配劳务”:

本行“开具其他发票”“销售额”列=10000(元)

本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”=900(元)

《附列资料(一)》第4行“9%税率的服务、不动产和无形资产”:

该企业2019年8月(税款所属期)《附列资料(一)》填报如下所示:

2.该企业2019年8月(税款所属期)主表填报如下所示:

三、开具16%税率红字发票申报表填写案例

例3:C企业为增值税一般纳税人,2019年8月发生2019年2月销售的货物退货,开具16%税率红字专用发票,金额10000元,税额1600元;销售一批商品,开具13%增值税专用发票,金额20000元,税额2600元。

1.《附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”:

本行“开具增值税专用发票”“销售额”=-10000+20000=10000(元)

本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”列=-1600+2600=1000(元)

该企业2019年8月(税款所属期)《附列资料(一)》填报如下所示:

2.该企业2019年8月(税款所属期)主表填报如下所示:

四、不动产进项税额抵扣申报表填写案例

五、不动产待抵扣进项税额抵扣申报表填写案例

六、旅客运输服务进项税额抵扣申报表填写案例

七、适用加计抵减政策申报表填写案例 1

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