集团所得税的申报方式分为

企业所得税季度申报表在填写的时候呢，表格里面有三栏的数字，友友们需要特别注意一下。

营业收入，营业成本和利润总额这三项在填写的时候，她们之间没有勾结关系的。也就是这里营业收入减营业成本不是等于利润总额的，他们之间是独立的。

友友们会不会问，填报的依据是什么呢？实际上就是平时你出具的利润表，根据利润表数据来填。

从利润表里面找到营业收入一栏。把这个数字填到所得税季度申报表营业收入栏里面，都是年度累计金额。

利润表上有营业成本这一栏，就按照利润表上的营业成本，把它填到企业所得税的季度申报表营业成本里。特别注意哈，这里的营业成本里面是不包括销售费用、管理费用、财务费用的。这里就仅仅就包括主营业务成本和其他业务成本。

利润总额，她不是营业收入减营业成本，就直接看着你利润表上面你所出具的利润总额直接来填列就可以了。

以上就是企业所得税季度申报时，友友们要注意的哈！