手续费所得税纳税调整
根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行〔2019〕11号)规定,法律、行政法规规定的代扣代缴税款,税务机关按不超过代扣税款的2%支付手续费,且支付给单个扣缴
2024.11.21会计小妹问一路老师,听你之前讲过,企业计提坏账准备,不管能不能税前扣除,对交多少企业所得税都没有影响,我不是很理解,能私教一下吗?
一路老师答:假设你们今年本来要交税的利润是1000万,你们的税率是25%,要交250万的企业所得税;听了一路老师的建议,按政策计提了200万的坏账准备,1000万减去200万的坏账准备,那就只剩800万的利润要交企业所得税了,但是在汇算清缴的时候,坏账准备不能税前扣除,要纳税调增,调增以后,要交企业所得税的利润是800万再加回200万变成1000万,还是交250万的企业所得税。所以有没有坏账准备其实是一样的。
根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行〔2019〕11号)规定,法律、行政法规规定的代扣代缴税款,税务机关按不超过代扣税款的2%支付手续费,且支付给单个扣缴
2024.11.21递延所得税负债·合同负债应付职工薪酬、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他负债
2024.11.221、基金投资了A企业,投资金额是1000万,现B上市公司有意向发行股份购买A100%的股权,则基金持有的A企业的股票会被换股成为上市公司股票。也设置了业绩对赌条款:若B企业若在一年内的业绩达不到XX标
2024.11.22根据企业所得税法规定,税收滞纳金不得在企业所得税税前扣除,这实际上是对部分没有依法及时申报缴纳税款企业的一种惩罚性举措。企业所得税年度申报表附表——纳税调整明细表有专门的税收滞纳金调整栏目供纳税人申报
2024.11.22
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