代缴所得税 会计分录
学会计,认准会计网。我们日常所拿到手的工资,其实公司都已经帮我们代扣代缴了个人所得税了,那作为公司的财务人员,不仅要随时关注个税改革的动向,还要认真做好企业的代扣代缴个人所得税会计分录。具体应该怎么做
2024.11.221、汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录?
答:借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交企业所得税
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:应交税费—应交企业所得税
贷:银行存款。
2、发票第二联和第三联丢失怎么办?我是开票方,客户不承认是他们自己丢的,需要我去开证明吗?不罚款吧?
答:及时汇报税务机关,按照规定处理。
3、平销返利的发票怎么开具?
答:一种是在销售时发生的返还费用,将销售额和返还费用(折让额)开在同一张发票上;一种是在开具发票后发生的返还费用,按《增值税专用发票使用规定》开具红字发票。
4、团建费专票能否抵扣?
答:发票是品名是开什么,如果是会议、培训等,可以抵扣。
5、请问发票多开当月没发现怎么办?
答:如果是不需要开的那就申请开红字发票冲销,如果是需要开的、只是应该是下月开那建议就不处理了。
6、食堂内部专门用于招待客人的包间装修费,金额不大,计入啥科目?
答:跟饭堂的费用入一样的科目,入管理费用-福利费。
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2024.11.22汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并
2024.11.21个人所得税退税办理流程 一、下载“个人所得税”APP,实名注册及完善个人信息 (分为大厅注册码注册和人脸识别认证注册) 应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专
2024.11.21资产的计税基础=未来可税前列支的金额负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额递延所得税负债:资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础递延所得税资产:资产的账面
2024.11.21增值税,是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务、提供应税服务,以及进口货物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务和应税服务的增值额,以及进口货物的完税价格计算税款,并实行税款抵扣制的一种流转
2024.11.22