所得税是利润的25%吗
《一周税》为您解答招商政策小知识!公众号小微企业账面利润未超过300万,企业所得税只需要按照5%缴纳,但是超过300万就需要缴纳高达25%的企业所得税,企业营收好利润高,在缴纳完企业所得税之后还需要缴
2024.11.08企业所得税太高了啊,25%,怎么破?
第一维度:传统思维模式
任何公司都是产品与服务的生产商、提供商和销售商。传统的商业模式就是简单的100--60--10=30的思维,其中60为产品成本,10为销售费用,销售收入减去成本是毛利润,很容易将企业变成没有价值的贸易型公司。100--50--20=30元的交易模式,需要交纳以下税收:
①增值税
(100--50)÷116%×16%=6.897元
②增值税附加税,如教育附加税……
③企业所得税(30--6.897)×25%=5.776元
④第①项和第③项之和约为13元
⑤如果公司再给股东分配利润,再缴20%个人所得税(30--13)x20%=3.4元
⑥第④项和第⑤项合计约为17.5元,占30元差价的58%了。
第二维度:创新商业模式
任何公司都是产品与服务的生产商、提供商和销售商,将公司的业务进行科学合理合法分拆:
①制造过程接近无差价无利润,事实大于形式,50--50=0,20为销售费用。制造环节接近无差价即无增值税,把产品制造业务下沉到全资子公司,子公司为传统企业25%所得税。
②母公司定位为新零售的软件技术和信息服务企业,软件高新企业增值税率不超过3%,(100--50)×116%x3%=1.293元。
③软件高新企业销售成本10可以按175%计提,即按17.5计提成本。
④高新企业所得税15%,企业所得税为:
(100--60--17.5--1.293)×15%=3.2
⑤第①项和第④项之和4.3
总结:从上面二种方案中,增值税和所得税方案一是13,方案二是4.254,有3:1的巨大差距。
第三维度:地域税收政策
某些自贸区、特区税收优惠政策,支持个人独资/合伙企业核定征收(核定10%应税所得率,可以不做账),并且还有额外的政策税收奖励。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。
案例分析:
一家以软件研发为主要业务的科技公司,500万高额,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.2%,500万利润,总税负降至26万。
第四维度 :利润转移
有些项目可以用亏损企业的壳做业务,弥补以往亏损,减少交所得税; 或者通过关联公司内上下游供应价格的设计,在上下游中进行利润调节; 或者通过合并和重组的方式,合并亏损的壳公司。
《一周税》为您解答招商政策小知识!公众号小微企业账面利润未超过300万,企业所得税只需要按照5%缴纳,但是超过300万就需要缴纳高达25%的企业所得税,企业营收好利润高,在缴纳完企业所得税之后还需要缴
2024.11.08税收园区,税收政策,详情了解公众:节税有方25%企业所得税,核定1%就可解决。注册公司开展业务,只要公司有盈利就需要交税,当公司利润超过300万时,就需要缴纳25%税率的企业所得税。想减少企业所得税就
2024.11.07一、首先,先看现行政策:2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(到期)2022年
2024.11.08所得税太高怎么办?超过300万按税率25%缴纳怎么办?《优惠税》专注于园区招商、企业税务筹划,合理合规助力企业!企业所得税是我国大税种之一,企业所得税高也是众多企业都面临的税负问题,应纳税所得额超过3
2024.11.08对于企业来说,企业所得税的税率要比增值税的税率简单很多。企业所得税的法定税率都是一样的。只要不管高薪企业和小微企业可以享受一些优惠。一般纳税人的企业所得税税率是多少?一般纳税人的企业所得税税率是25%
2024.11.07