奖学金所得税怎么算

关键点

• 大多数时候，奖学金包括学费和免费。覆盖食宿的钱需缴纳税款。
• 研究生：助学金和奖学金也可能需要纳税。
• 如果您要比较优惠，请不要只查看您的经济援助信。询问您的奖励的税务处理。

如果您的孩子根据经济援助计划在两所学校之间做出决定，请务必权衡该计划可能附带的税费。

家庭依靠奖学金，助学金和助学金来帮助他们接受高等教育。

事实上，根据大学理事会的数据，2018-2019学年，公立四年制大学的学费，费用，食宿费每年达到19,080美元。私立学校的费用为46,680美元。

奖学金和其他“免费资金”机会的优势在于，与贷款不同，您无需偿还。但是，有一个问题：奖学金和助学金可能需缴纳所得税。

一般而言，支付学费和费用的奖学金是免税的，而支付食宿费的则不是。

讲述两者之间的差异比看起来更难。

“你遇到的问题是，当学校说，‘我们给你1万美元并称之为奖学金’，”密歇根州罗伯特W.贝尔德公司的注册会计师兼高级计划主任蒂姆斯蒂芬说。“仅仅因为学校说这是免税的，并不意味着它。”

免税条件

根据美国国税局的说法，必须有两个条件才能使奖学金或奖学金免税。

1.你是一所教育机构的学位候选人，可以保持正规的教师和课程。学校必须有一个定期注册的学生团体参加。

2.您收到的钱用于支付报名所需的学费和费用，以及课程所需的书籍，费用，用品和设备。

涵盖附带费用的奖学金，包括房间，董事会和旅行，均需纳税。

作为收取现金的条件，您还可以获得作为教学，研究和其他服务付款的任何资金的税收。

您还可能欠奖学金超过学费，书籍，用品和设备总额的部分税 - 即使资金专门用于支付这些费用，学生贷款专家兼研究副总裁Mark Kantrowitz表示，Saveforcollege.com 。

获得国家卫生服务团奖学金计划或武装部队卫生职业奖学金和经济援助计划所需服务的学生无需为收到的金额纳税。

学费减免和津贴

奖学金和研究助学金稍微复杂一些。这些计划可以结合免税学费减免和应税生活津贴。

资金的既定目的以及您如何使用这笔钱都很重要。

“让我们说你得到部分学费减免和生活津贴，你用津贴来支付学费，”坎特罗威茨说。

“它仍然被视为应税，因为它被指定用于生活费用，而不是学费，”他说。

向美国国税局报告

如果学校提供的学生资金被视为应税收入 - 可能作为教学助学金或奖学金的一部分 - 那么它必须向学生提供W-2表格，报告扣缴的税款。

在纳税时间之前，您的学校还将在表格1098-T上报告合格的学费，以及奖学金，奖学金和补助金数额的详细信息。

Kantrowitz说，抓住你的教科书，用品和设备的收据。1098-T表格不具备该信息。

谁最终负责报告税负？对于受抚养的学生，爸爸妈妈会在返回时报告奖学金。

斯蒂芬说，在这种情况下，应税奖学金被视为“未实现收入”，如果孩子未满19岁，或者是24岁以下的全日制学生，则需要缴纳儿童税。

根据旧的税法，这意味着超过2,100美元的未实现收入取决于父母的税率，家庭将使用表格8615来计算责任。

然而，根据新的税法，“未实现收入”将取决于信托所得税税率 - 这意味着超过12,500美元的应税收入将以37％的最高税率征税。