公司怎样申报个人所得税流程

更新时间: 2024.11.06 15:01 阅读:

2022年度汇算截止至6月30日,还没进行个税年度汇算的纳税人们注意啦,员工是可以委托扣缴单位代为办理年度汇算的哦,今天小编就来教大家扣缴单位如何为员工进行集中申报

纳税人委托

纳税人可以与单位以书面或者电子(微信、QQ、邮件等)等方式进行确认,并补充提供2022年度在本单位以外取得的综合所得相关收入、扣除、享受税收优惠等涉税信息,并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。

敲黑板!

①纳税人只能委托2022年度有向其发放并申报工资薪金或连续性劳务报酬所得(指保险营销员或证券经纪人)的扣缴单位代为办理年度汇算。

②纳税人只从一处取得所得的,受托单位可为其集中办理,如纳税人从多处取得所得,建议辅导其通过个人所得税APP申报。

集中申报

(一)登录

01、授权办税人员

法人、财务负责人、有管理权限的办税人员可以登录个税APP或网页端为办税人员进行授权。

操作路径:登录个税APP或网页端,点击【个人中心】-【企业办税权限】,可录入企业名称或纳税人识别号进行查询,点击【新增办税人员】录入办税人员信息,选择权限类型、权限期限,点击【已授权】,页面显示已添加的授权人员信息则授权成功。

02、登录申报

进入自然人电子税务局网页端,通过个税APP扫码登录或输入账号密码登录。登录自然人电子税务局后,点击【单位办税】进入【集中申报】办税菜单。

(二)报表填写报送

01、申报表填写

点击左侧【报表填报】,您可以选择导入“人员名单模板”、导入“申报表模板”和“单人添加”三种方式进行报表填写。

(1)名单模板导入

名单模板您可以从网页端【报表填报】—【导入】—【模板下载】,选择“名单模板”下载,也可以从扣缴客户端直接导出名单模板。(扣缴客户端导出人员名单路径为:在人员信息采集页面选择要办理集中申报的人员,点击【导出】-选中人员-集中申报自动计算名单表。)

人员名单模板填写完成后,通过【导入】—【名单生成报表】,添加需要导入的人员名单,系统自动根据单位预扣预缴数据生成申报表。

(2)申报表模板导入

从网页端【报表填报】—【导入】—【模板下载】,选择“申报表模板”。申报表模板填写完成后,通过【导入】-【文件生成报表】,添加需要导入的申报表文件。

(3)单人添加

点击【添加】,弹出采集人员信息的页面,填写纳税人基础信息,点击【确定】,系统会对扣缴单位能否为该纳税人办理集中申报进行校验。

人员信息添加完成后,在弹框选择【需要自动计算】,系统将根据单位的预扣预缴信息为纳税人生成申报表。您可以选择【无需自动计算】,跳转到申报表填写页面,直接填写各项数据。其中,商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需要填写附表后带入主表,不可直接在主表填写。

敲黑板!

①纳税人通过个税APP申报专项附加扣除信息的,选择申报方式必须为【通过扣缴义务人申报】,否则扣缴单位在办理集中代办年度汇算时将无法下载已填报的专项附加扣除信息。

②若纳税人的专项附加扣除信息发生变化或更正了预扣预缴申报,您可以在申报表列表选中该纳税人,点击【自动计算】按钮,生成新表覆盖原表。

02、申报表修改及删除

若员工有多处所得或需要修改其他申报数据并向您提供相关信息资料的,您可点开该纳税人申报表进行修改。

如果发现错误添加了人员,可通过【删除】功能进行删除。

03、申报表导出及报送

选择需要导出申报表的人员记录,点击【导出报表文件】,补充完成“导出说明”后点击【确定】即可进行报表导出。点击【导出记录】可以查看导出状态。如果导出完成,可点击【下载】按钮下载导出的申报表。

申报状态为“待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送。可以单选或批量勾选,点击【报送】按钮。

(三)退税申请

申报表报送成功后,存在退税的,点击左侧【退税申请】菜单,进入页面后选择退税状态为“待退税”,勾选点击【申请退税】。

敲黑板!

①退税银行账户信息必须为纳税人本人银行账户

②发起退税申请后,可以点击【更新状态】查询退税状态。

③退税状态显示“退税中”的,可以选择需要撤销退税申请的人员,点击【撤销申请】。

(四)税款缴纳

系统会自动获取需缴税人员的相关信息,并展示在列表。选择需要缴税的记录,点击【立即缴税】。也可以通知纳税人登录个税APP或网页端,用本人的银行账户补缴税款。

敲黑板!

申报表报送成功后,符合免予汇算申报条件(综合所得年收入不超过12万元或应补税额金额不超过400元)的纳税人,无需缴款,申报流程完成。

(五)申报记录查询、更正及作废

申报表报送成功后,可以在【申报记录查询】菜单中查询、更正、作废或导出。

敲黑板!

①若状态为“已开票未缴纳”时,则不允许更正申报表,必须缴纳税款或者作废税票才能更正

②若纳税人已自行办理年度汇算的,扣缴单位不得为其集中代办申报、更正或者作废。

③扣缴单位为纳税人集中办理年度汇算后,纳税人又以自己名义在个税APP、网页端或到办税服务厅进行年度汇算申报更正、作废等操作的,则扣缴单位不得再为其代办年度汇算集中申报相关操作,只能查看原集中申报的记录或导出

以上就是集中申报的操作流程啦,大家学会了吗~

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