所得税是一种费用
内容源于真实案例,略有删改)四、案例启示北京市盈科(郑州)律师事务所吴建华律师提示,法律并不禁止当事人在交易过程中自行约定相关税费的承担主体。在股权转让、房屋买卖和租赁等交易过程中,类似本案的税费争议
2024.11.22导读:发票抵扣联是负数的情形,本篇分钟给您带来了两种处理方法。一种是已经抵扣的,一种是未能抵扣的,详情群殴您能参考如下的会计处理,同时不要忘了根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出,如下。
发票抵扣联是负数的如何抵扣做账?
答:发票抵扣联是负数的情形,主要是以下两种解决:
如果对方已抵扣,则需要连同负数发票和更正后新开的发票一起送至购买方;如果未抵扣,通知对方不要抵扣,把更正后开具的寄给对方即可。
购货方已认证抵扣的,收到红字发票后,要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出:
借:库存商品(红字)
贷:应付账款(红字)
应交税费-应交增值税(进项税转出)
认证未通过的,购货方不抵扣进项税,也不做进项税转出。
销售方会计处理:
借:应收账款(红字)
贷:主管业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(红字)
同时,购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单,递交销售方,作为销售方开具红字(负数)专用发票的合法依据。
销售方在未收到证明单以前,不得开具红字(负数)专用发票;收到证据单后,根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字(负数)专用发票。
红字(负数)专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证,其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。
内容源于真实案例,略有删改)四、案例启示北京市盈科(郑州)律师事务所吴建华律师提示,法律并不禁止当事人在交易过程中自行约定相关税费的承担主体。在股权转让、房屋买卖和租赁等交易过程中,类似本案的税费争议
2024.11.222021090720210906 20210905 20210904 20210903 20210902 20210901 20210831
2024.11.22会计要做账,要出报表,这个我们每个人都再熟悉不过了,利润表上有个利润总额的项目,这是我们会计按月计算出来的公司的利润情况,我们把它叫做会计利润。报表出来后我们要报税,企业所得税,是以企业所得为征税对象
2024.11.22读懂上市公司财报中的递延所得税鹏风理财师事务所:如果你想成为一名越来越优秀的股票投资者,那么财务分析的一些基本技能和技巧必须掌握。优秀的财务分析能力虽然不能保证我们投资一定会成功,但他可以帮我们大大提
2024.11.22有一些公司会在外地预交企业所得税,那么在外地预交后,汇算清缴时发现多交了,应该怎么办呢?多的税可以退吗?多的税在哪里退?如果你对这部分内容不清楚,那么就和会计网一起来学习吧。预交后多的税能不能退?税在
2024.11.22