如何控制所得税税负

《财税小侦探》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

在我们常见的行业中，一般纳税人的增值税为6%~13%不等，根据行业都是有所不同的，不变的是25%的企业所得税和20%的股东分红个人所得税，而个人薪金所得税和个人经营所得税都是呈梯度性变化的，薪金所得在3%~45%，经营所得在5%~35%。在税率上来看，不管是企业还是个人，所面临的的税负压力都不小，而企业的税负压力更多的是体现在增值税和企业所得税上面。

比如我们所熟知的高新技术企业政策、西部大开发政策，再到小型微利企业优惠政策和小微企业免增政策，这些都是具有针对性的，对于不符合要求的企业来讲，想要减轻税负压力不就没戏了吗？比如服务行业，大家都知道是高利润的行业，主要成本就在于人工和房租上，在扣除这些成本费用后，25%的企业所得税一缴纳，可以说是一刀砍在了大动脉上。对于一些高利润或成本欠缺但无法享受当下优惠政策的企业而言，该如何有效的且合理合法的解决税负压力呢？

唯一能用且可行的方法便是总部经济招商。在特定地区新设企业，正常经营纳税，享受税收上的财政奖励扶持及核定征收政策，且不需要企业实地办公。

1、核定征收政策：适用于小规模纳税人个人独资企业或个体工商户

核定征收的出现本身是由于企业的财务制度不健全、账簿设立不健全等原因，作为一种惩罚方式，向纳税人进行征税。

直接核定个人经营所得税0.5%，相比五级累进制，税率不会发生变化，是固定的，增值税1%，附加税0.06%，综合税率为1.56%，出具核定通知书，税务系统也会显示。

个人独资企业、个体工商户不需要缴纳企业所得税和分红税，完税后，剩余利润可自由支配。

2、财政奖励扶持政策：适用于一般纳税人有限公司

财政奖励扶持是对企业先行征收税收，然后以扶持的形式给到企业奖励。在地方征收企业税收后，增值税和企业所得税会有一部分上交中央财政，剩余部分则留在地方，给到企业奖励扶持的部分是在地方留存部分的基础上进行的。具体的扶持比例主要是根据企业增值税和企业所得税的整体纳税额而决定的，纳税越多，奖励比例越大，政策稳定，当月纳税，次月奖励扶持到位。

增值税：地方留存50%，在此基础上进行70%~90%的比例奖励；

企业所得税：地方留存40%，在此基础上进行70%~90%的比例奖励。

版权声明：本文转自《财税小侦探》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解