计所得税费用
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。应对国家
2024.11.075月31日前,需要完成企业税审。3月份开始做汇算清缴。
成都企业所得税汇算清缴时,成本支出需要由税务所或是具有税务审计资质的事务所,
进行审计及鉴证,出具税务审计报告。提交税务主管部门。
一、哪些支出可以予以扣除?
①工资福利类:
工资、薪金支出,职工福利费
②保险和其他费用:
工会经费,职工教育经费,社会保险费和其他保险费、
③业务招待费,广告费和业务宣传费
④公益性捐赠支出,捐赠
⑤利息费用
⑥有关资产的费用
二、成都公司,所得税汇算需要准备哪些资料?
①营业执照复印件
②税务纳税相关证明
③总账、明细账、会计凭证,纳税申报表
④验资报告,审计报告
⑤存货盘点表、银行对账单、余额调节表
⑥下年度缴本年度12月份税金的缴税单
⑦资产所有权的证明的复印件
⑧有关享受税务优惠政策的复印件
⑨企业章程资料
⑩企业所得税汇算清缴表
11.业务约定书(税务所提供)
12.企业管理层声明书
13.弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表
14.上一年度出具的审计报告
三、企业所得税汇算审计主要审查哪些内容?
①企业资产损失和税收优惠事项的备案
②税法与会计确认收入的差异引发的纳税调整
③企业容易忽视的视同销售应税收入
④应付未付款项及应收坏账的涉税处理
⑤工资总额的税前扣除新变化
⑥企业汇算清缴政策
⑦流转税应税收入与企业所得税应税收入的差异。
⑧尚未摊销的无形资产损失及软件摊销年限的税务处理。
⑨不同对象的手续费及佣金支出适用不同政策。
⑩企业取得跨年度的费用支出凭证及以前年度发生应扣未扣支出的涉税处理。
税收报告实际指的是所得税汇算清缴报告,税收报告的好处包括可以弥补亏损,
减少税款支出;正确申报企业所得税,能够减少税务检查风险;对于企业来说,可以很好的了解自身的经营情况。
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。应对国家
2024.11.07所得税少计提了交的多怎么处理?1、如果知道是谁的,下个月从实际发放的工资中扣回,例:张三下月扣完当月应该扣的之后实际付的工资3000元,上月少扣个税10元(相当于上月多付他10元),本月应少付10元,
2024.11.07“货款已收到,货物未发出,企业所得税跨年度收入如何确认呢?”近日有网友留言咨询销售货物、提供劳务等,企业所得税跨年收入如何确认问题,我们已帮您梳理好,一起来看看吧~问题一问:2022年销售的货物有些已
2024.11.07年报季披露期刚刚过去,很多小伙伴发现在报表附注中有披露会计利润与所得税费用调整过程,但是不知道为什么披露这一信息,并且该表格的编制逻辑。下面,小编就为大家总结一下:企业会计准则要求企业在财务报表附注中
2024.11.07审计,不论是年审还是专项审计,现在绝大部分还是停留在手工撸底稿的阶段,光填各个会计科目的明细表,有时都占据了审计人员绝大部分时间。在不能熟练运用Excel的情况下,填明细表会显得比较费劲,有时即使在E
2024.11.08