目录：

一、申报表的表样文件及历史修订文件（ 2016年第13号-2018-17号）

二、增值税小规模纳税人网报流程

三、增值税小规模纳税人纳税申报案例

一、申报表的表样文件及历史修订文件

申报表的表样文件在哪里？

1、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告 --国家税务总局公告2016年第13号，全面修订一般纳税人申报表、小规模纳税人申报表、预缴增值税申报表。

1.增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括： （1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。

（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。

（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

一般纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他情况不填写该附列资料。

（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（6）《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。

（7）《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。（已废止）

（8）《本期抵扣进项税额结构明细表》。（已废止）

（9）《增值税减免税申报明细表》。

2、国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 --国家税务总局公告2017年第19号 修订了《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）

3、国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 --国家税务总局公告2018年第17号 修订了《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）

4、国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告--国家税务总局公告2017年第53号 废止了《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》 《本期抵扣进项税额结构明细表》

2016-13号附件：

1. 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料

2. 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明

3. 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料

4. 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明

5. 《增值税预缴税款表》

6. 《增值税预缴税款表》填写说明

在此基础上，后期进行了修订：2017-19、2017-53、2018-17号

二、增值税小规模纳税人网报流程：互联网申报的操作流程

四个步骤：

正确登陆, 填写报表, 申报数据, 打印报表

软件下载安装

一、登陆航天金穗网 （www.htjs.net）,点击下载中心

二、下载一体化办税和电子钥匙驱动客户端

安装网上办税服务厅和电子钥匙驱动（以国税钥匙为例），安装完成后，在桌面上生成“网上办税服务厅”和“互诚通”

互联网申报缴税系统登陆方式： •1.将电子钥匙连接电脑，双击打开“网上办税服务厅-网上办税”，输入用户名、初始密码默认111111，点击“登录”（初次登录需修改密码）

2、重新登陆系统出现以下界面，选择“网上申报缴税” 进入：

3、选择个人证书

正确登录之后，根据单位性质所显示报表进行认真填写

二、填写报表

附列资料由差额征税项目纳税人填写

三、申报的具体流程

申报时需要先申报财务报表然后申报增值税或者所得税；

申报数据时，如系统返回报表填写错误提示，回到报表当中直接修改即可

申报、实时扣款

注意：点击相应的税种进行实时扣款，如本期没有款项零申报时，可直接网上申报不需要点击实时扣款。

喜欢的小伙伴可以关注留言互相学习哦！！！