合理所得税筹划

《优税先锋》专注于税收筹划！企业所得税是企业经营活动中必须缴纳的一种税种，它直接影响到企业的利润水平和发展空间。但是，很多企业在缴纳企业所得税时，却发现自己的税负过高，甚至超过了国家规定的25%的法定税率。这是为什么呢？

造成企业所得税太高的原因有很多，其中最主要的有以下几点：

1.企业没有合理安排财务报表，导致计算所得税时，不能充分利用各种扣除项目和优惠政策，从而增加了应纳税所得额。

2.企业没有正确区分营业收入和其他收入，导致将一些不属于营业收入的项目计入了应纳税所得额，比如投资收益、非货币性资产交换收益等。3.许多行业属于高利润行业，由于行业特性，基本上没有成本发票。例如建筑设计等行业，基本上没有成本发票，利润也相当高，因此企业所得税也相当高。

那么，面对这些问题，企业有哪些方法可以解决呢？

一、企业要加强财务管理和会计核算，按照国家规定和行业标准，合理编制财务报表，充分利用各种扣除项目和优惠政策，合理确定应纳税所得额。

二、企业要正确区分营业收入和其他收入，按照不同的税率和计算方法处理不同性质的收入项目，避免将非营业收入计入应纳税所得额。

三、利用税收优惠政策来合理的节税：

1.注册个体工商户

对于与个人发生业务，无法取得成本发票的情况，可以在业务发生前，让个人注册个体户然后给企业开具发票。在一些税收优惠园区注册个体工商户，可以核定征收，个税低至0.5%。2.自然人代开企业在与个人发生业务，对方无法提供发票时，可以去自然人代开。但是正常情况下自然人代开需要缴纳20%-45%的劳务报酬所得税，所以可以到一些特殊的园区进行自然人代开，综合税率最低2.5%！出具完税凭证，不会进入年终清缴！

总之，企业所得税太高并不是无法解决的问题。只要企业能够做好以上几点工作，就可以有效地降低自己的税负，提高自己的利润水平和发展空间。当然，在实际操作中，还需要根据具体情况灵活运用各种筹划方法。

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