所得税中折旧怎么调整
固定资产折旧的税会差异如何计算递延所得税和做账?问题详情:前两年的所得税怎么处理,固定资产折旧部分要记递延所得税负债吗?K公司201年、202年所得税税率为0%,203年、204年所得税税率为25%。
2024.11.21导读:白条入账所得税需要调整后的处理,这个时候该怎么做呢,本篇文章首先给您带来了一个比较简单的例子来分析这一问题。然后还有白条抵库怎么处理的方法,这一问题存在一定的难度,因此您感兴趣的话,可以参考如下内容。
白条入账所得税需要调整后怎么做会计分录?
答:调整就是原来入的什么费用科目调出来就可以了,税务查账查出来会计缴所得税,跨年用以前年度损益调整科目,同年直接调出来就可以了。
根据实质重于形式,白条在财务上正常做账,但是税务上由于票据不合规,所以不能所得税税前抵扣,会多交税,
尽量找发票来抵,最好不是餐饮的发票,因为会造成所得税的损失,最好是公车的票,的士票,买书的票,买办公用品的票等。
因此,如果是白条入账所得税需要调整后,则这样做处理:
如是招待费/借备用金做:
借:管理费用-业务招待费/其他应收款
贷:库存现金
白条抵库怎么处理合适?
白条抵库,是单位库存现金管理工作中的一种典型违法行为。具体是指:支出现金时没有发票或收据等正规付款凭证,只是用白纸写了一个收条或欠条作为现金库存。
用白条抵库,会使实际库存现金减少,日常开支所需现金不足,还会使账面现金余额超过库存现金限额,难以进行财务管理。严重的,还容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题。因此,用白条抵库是一种违反财经纪律的行为,应坚决杜绝。出纳员在处理相关业务时,应严禁将白条作为记账的依据。
如果是白条抵库的情形,需要这样做:
1、发现白条抵库时,及时与被审计单位的财务进行核对,尽快把金额填补上;
2、如果确实存在此情况,无法填补,应作为重大事件,在审计报告里披露。汇算清缴时,不得税前扣除,需全额调增。
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2024.11.21