每月月底企业要做的费用计提与结转项目有：

　　一、月底涉及的计提分录：

　　1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）

　　借：管理费用--职工教育经费

　　　　贷：其他应付款--职工教育经费字串5

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

　　2、提取工会经费（按工资总额2%计提）

　　借：管理费用--工会经费

　　　　贷：其他应付款--工会经费

　　3、提取固定资产折旧

　　借：管理费用--折旧费

　　　　贷：累计折旧

　　4、提取贷款利息

　　 借：财务费用

　　　　贷：应付利息（或预提费用）

　　二、月末涉及的结转分录：

　　1、结转各项收入

　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

　　　　贷：本年利润

　　2、期间费用的结转

　　借：本年利润

　　　　贷：管理费用、营业费用、财务费用

　　3、成本支出的结转

　　借：本年利润

　　　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

　　4、税金的结转

　　借：本年利润

　　　　贷：主营业务税金及附加、所得税

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