季度的所得税费用怎么结转
导读:小编首先需要说明的是,季度所得税是需要要结转的。至于所得税费用是否结转到本年利润,其因素主要有两点,本篇文章已经给您带来了。小编主要给您讲述的是季度所得税结转的会计分录,纯干货内容不要错过了。季
2024.11.07【导读】:增值税是我国主要的流转税,针对产品的增值额征收税费,且税负具有转嫁性,行业税负相同。增值税按照纳税人不同,计税方法也不一样。企业当月发生的应交未交增值税额,需要结转吗?年末已交税金怎么结转?
年末已交税金怎么结转
应交税费在月底需要结转应交税费科目用来归集核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
除增值税外,其他用此科目核算的税种,都需要在月末做计提业务(结转),借记相关科目,贷记应交税费科目;缴纳时借记应交税费,贷记银行存款科目增值税是价外税,平时根据业务情况分别借记或贷记应交税费-应交增值税科目;月末,计算当月应交增值税额,办理结转,借记应交税费-应交增值税-转出未交税额(或转出多交税额),贷记应交税费-未交增值税明细科目。
实际缴纳时,借记就应交税费-未交增值税,贷记银行存款。
结转未交增值税会计分录
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税金--应交增值税
贷:银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
未交增值税会计分录具体做法?
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目:
借:"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"
贷:"应交税费--未交增值税"
所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的.
借方余额反应本年度已经交的增值税.该如何进行当月月末的计提分录的编制
年末已交税金怎么结转?年度终了,已交税金不需要结转。企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目,结转后,应交增值税科目无余额,未交增值税科目成为贷方余额.于次月1到15日征期内申报缴纳增值税款。
导读:小编首先需要说明的是,季度所得税是需要要结转的。至于所得税费用是否结转到本年利润,其因素主要有两点,本篇文章已经给您带来了。小编主要给您讲述的是季度所得税结转的会计分录,纯干货内容不要错过了。季
2024.11.07摄影:汉风作者:小薇老师最近有网友提问,企业所得税可以结转以后年度的税前扣除费用有哪些?下面就总结几个:1. 职工教育经费根据财税【2018】51号文件规定:企业发生的职工教育经费支出,不超工资薪金总
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2024.11.08月初或月中,一个公司上月的所有凭证完成后就可以进行期末结转啦。结账点击期末结转,进入期末处理界面。点击需要结账的月份。第一步:进行期末检查有需要生成凭证的点击生成凭证。一般有数据的都需要生成凭证。这里
2024.11.08年末已交税金怎么结转应交税费在月底需要结转应交税费科目用来归集核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、
2024.11.05