用友所得税费用的计提

更新时间: 2024.11.07 15:45 阅读:

【问题现象】

固定资产,已经购入两个月,计提了一个月的折旧,现在发现有质量问题,要退还供货商(经过协商,退还给供应商的价格为折旧后的价格4861元),再更换一件新品,同时还要进行价格补差,如何处理?

【问题分析】

退还时做资产减少,更换后做资产增加,然后通过调节凭证上的科目实现价格差。

解决方案:

(1)新增一个科目为“固定资产退货”(点击“基础设置”-“财务”-“会计科目”-“增加”),然后增加一个资产减少的方式为“退货”。点击“固定资产”——“设置”——“增减方式”,选择“减少方式”录入一个方式,再点击“增加”。

(2)对需要退还的资产做减少。点击“资产减少”的图标,选择固定资产卡片,减少方式为“退货”。

(3)对资产减少进行制单(点击“批量制单”图标-选择该减少的资产),生成凭证:

(4)换货之后做资产增加。点击“资产增加”的图标,在新增固定资产卡片界面上,原值按照更换新品的价格。

(5)对新增资产进行制单(点击“批量制单”图标-选择新增的资产),生成凭证

(6)凭证生成,将贷方分录“银行存款”拆成两个分录,“固定资产退货”科目金额为原资产原值,“银行存款”金额为两个资产的差价,如下图:

□作者:用友软件(广州)客服中心

广州市亿格科技有限公司

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