未申报所得税汇算清缴怎么导出来
Q:我2022年度个人所得税汇算清缴申报有误怎么办?A:不用担心,小编为您梳理了个税更正申报攻略供您参考。场景一:应补缴税款尚未补缴■ Q:我个税汇算清缴申报成功,APP上显示需要我补缴税款。后来我发
2024.11.07汇算清缴所得税是负数怎么调整?一般来说,企业的所得税为负数的情况是正常的.那么在企业汇算清缴期间针对企业所得税为负数的调整,小编老师认为可以通过递延所得税负债或者资产的方式来调整.其他关于所得税为负数的原因以及调整资料都在下文中,希望对你们学习有所启发的
企业所得税为负数是正常的.
1、企业所得税是负数的原因:
1)企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了.
2)利润表中所得税费用一般情况下是正数.企业有利润后才会交纳所得税,如果是负利润,就不会交所得税.
3)但还有一种情况是:只有在收到当期退税的情况,或者冲销计算错误税金的情况下,可以为负数
2、所得税费用为负数的情况下,则这样做会计处理:
1)确认当期递延所得税负债时
借:所得税费用-递延所得税
贷:递延所得税负债
2)确认当期递延所得税资产时
借:递延所得税资产
贷:所得税费用-递延所得税
根据规定,在纳税年度内,纳税人预缴企业所得税税款少于应缴的税款,应在汇算清缴期内结清应补缴的税款;预缴税款多于应纳税款的,税务机关按规定办理退税或者经纳税人同意后税款抵减下一年度应缴税款。即多交的税款可以抵减以后月度(年度)的所得税税款,如果这一季度多交了,下一季度就少交,在下次申报时将本期多交的税款填列在“上期已预交所得税一栏”,报表中就自动反应本期要交的税,即用上期多交税款在本期抵减。
1、检查帐务:检查申报年度全年帐务,另据权责发生制原则,检查已发生但单证未到帐务;
2、做好纳税调整工作(此处据企业实际情况处理),确定好申报年度应纳所得税;
3、整理好年度所得税申报所需要的相关企业报表及相关说明资料;
4、须附税务师事务所年度所得税审计报告的,年度所得税申报前做好审计报告;
5、调剂好相关纳税款,做好网络申报或办税大厅申报工作,备好年度所得税申报表,附带相关企业报表及相关说明资料,报关主管税务机关。
总结:上述内容就是企的宝小编给大家详细介绍的关于汇算清缴所得税是负数怎么调整(企业所得税汇算清缴负数怎么办)的相关内容,希望可以帮助到大家,如需了解更多精彩内容,请关注我们企的宝财税。
Q:我2022年度个人所得税汇算清缴申报有误怎么办?A:不用担心,小编为您梳理了个税更正申报攻略供您参考。场景一:应补缴税款尚未补缴■ Q:我个税汇算清缴申报成功,APP上显示需要我补缴税款。后来我发
2024.11.07不出所料,企业所得税年度汇算清缴表又变了,国家税务总局公告2021年第34号公布了最新的修订版本。为什么这么说呢?我们现在看到的企业所得税汇算清缴系列表是2017年版的,2017年国家税务总局公告54
2024.11.07今天想跟大家来用简短的时间来聊一聊企业所得税,企业所面临的税核心是两个,增值税和企业所得税,那么企业所得税怎么来理解他?从名字来看,当然它针对的是企业经营中的所得部分所征的税,这个很有趣啊,征值税针对
2024.11.08收到汇算清缴的退税怎么做账?根据小编老师所知,企业收到的汇算清缴税款可以分为本年度和以前年度的,如果是本年度的税款退回来可以计入所得税费用科目,如果是以前年度的税款退回来的话可以做以前年度损益调整科目
2024.11.07绝大多数企业老板看财务报表,最先看的一般都是利润表,为啥呢?因为它能直白反应出,企业经过一段时间的辛苦经营,到底是赚钱了还是亏钱了。通过利润表,就能评估出企业的经营业绩、管理效率。作为企业财务,使用现
2024.11.07