企业暂估收入需要交所得税吗
常常听会计说“这笔费用还没有收到发票,要不先给您“暂估入账吧!”听完这句话,老板们常常一头雾水:到底什么情况下需要“暂估入账”?“暂估成本”能不能进行税前抵扣?用好“暂估”可以少交税,这种说法可靠吗?
2024.11.08首先冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料 贷:应付账款
其次根据发票计入原材料,借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款
第三将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料
第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调
暂估成本的账务处理影响所得税吗
答:根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)规定:"纳税人申报的扣除要真实、合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定,其他法规规定与税收法规规定不一致的,以税收法规规定为准." 因此,在发票未收到前,可以暂估成本.您企业在暂估入帐的成本在汇算前未取得合法凭证的情况下不能在企业所得税前扣除,这部分暂估的成本在进行年度所得税汇算时必须调增纳税所得额.
暂估成本能挂账多久?
答:企业在汇算清缴期结束前能够取得合法购货凭证的,其按照估价结转计入当期损益的存货成本允许税前扣除.但企业在汇算清缴期内仍然没有取得合法购货凭证的,应按已计入当期损益的存货暂估价款调增当期应纳税所得额,征收企业所得税.以后年度实际取得合法购货凭证时,可以在取得当年的应纳税所得额中扣除.
一般缴算清汇年度内要拿到发票.
可以跨年,只是调整所得额,跨年到的发可以在当年所得额中扣除.
常常听会计说“这笔费用还没有收到发票,要不先给您“暂估入账吧!”听完这句话,老板们常常一头雾水:到底什么情况下需要“暂估入账”?“暂估成本”能不能进行税前抵扣?用好“暂估”可以少交税,这种说法可靠吗?
2024.11.08暂估成本不能完全算合理避税,但可以在季度企业所得税纳税申报时按暂估成本计算企业应纳税所得额,具有延期缴纳企业所得税的作用。而企业所得税年终汇算清缴时,如果企业不能及时取得相关的成本费用发票,则需要在计
2024.11.07转眼间又到了年底,很多人过来问,暂估入账应该怎么做,有什么涉税风险?今天就借着一个企业因暂估入账被查被罚的案例,给大家简单聊聊这个问题。据广东税务公开通报,东莞市某建设工程有限公司因“暂估入账”被查被
2024.11.07坏账准备和坏账损失的区别还是蛮大的。坏账准备是资产减值准备,是企业预计可能收不回的应收款项;而坏账损失是企业已经有证据表明某些应收款项,已经收不回来了,是企业实际发生的损失,并对当期损益产生了影响。一
2024.11.08编者按: 企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。二者的区分也可以理解为
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