企业所得税40%怎么计算
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2024.11.07Q:您好,请问公司以前年度的企业所得税申报表填写有误,过了那么久,现在是否需要去前台更正?
A:以前年度企业所得税申报表现在也可线上更正了,登录电子税务局,点点鼠标即可轻松办理啦!
Part.01
功能介绍
为方便纳税人办理企业所得税更正申报,降低纳税人的办税成本,减轻办税负担,纳税人通过电子税务局“更正申报”功能即可更正已申报的企业所得税月(季)度预缴申报和年度汇算清缴申报。
年度“更正申报”功能适用于更正2017年度及以后申报的企业所得税年度申报表,预缴“更正申报”功能仅适用于更正最新申报的企业所得税预缴申报表。
Part.02
操作指引
第1步:纳税人请登录国家税务总局广东省电子税务局,点击“我要办税”。
第2步:在“我要办税”模块中选择“税费申报及缴纳”。
第3步:在“申报缴税”模块中选择“申报更正”,选择需要更正的申报表种类,再录入申报日期或者所属期进行查询,查询后点击需要更正申报的申报表进行操作。
第4步:进入更正申报界面,检查修改企业基础信息表后,点击“保存”。
第5步:在申报表填报表单中,选择需要填报的表格后,点击“下一步”。
第6步:在申报表填报表单中选择需要填报的表格,填表完成后点击“申报”。
第7步:点击“申报”后,系统会提示纳税人是否享受“风险提示服务”,建议选择“风险提示服务”后,再点击“提交”。
第8步:更正申报完成后,系统提示“申报成功”,如需缴款可点击“缴款”。
各位纳税人注意啦!
如果做了年度纳税申报表申报,就不允许更正当年度的月(季)度预缴申报表了。在操作中会出现下图提示信息:
在更正月(季)度预缴申报表时,仅能更正最新申报的预缴申报表。
由于上下年度的企业所得税申报存在关联关系,纳税人进行了某一年度更正申报操作的,其后续的各年度均须同步更正申报,否则可能导致错误,纳税人需承担相应法律责任。
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