公司需要交的三大税种有企业所得税、个人所得税和增值税，而企业所得税是企业税负中的重头税，于是就有小伙伴问了，企业所得税应该如何进行税筹，有什么方法？

第一个方法：企业可以选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划，对企业的纳税情况进行筹划。不过需要注意一点，企业采取任何组织形式需要考虑的因素主要包括分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。

第二个方法：在核算业务招待费时，企业除了应将会务费（会议费）、差旅费等项目与业务招待费等严格区分外，还应当严格区分业务招待费和业务宣传费，并通过二者间的合理转换进行纳税筹划。

第三个方法：企业可考虑在税前可以列支的情况下为员工建立医疗保险基金、职工教育基金、养老保险基金、失业保障基金等统筹基金，以规定的最高限额为职工交纳住房公积金，这样既可以调动员工的积极性，也可以减少税负，降低经营风险和福利负担

第四个方法：在税收优惠园区注册一家个体户专门进行采购，主体公司再和这家个体工商户进行业务合作，还可开具3%的专票，从而解决进项缺失带来的企业所得税、增值税税负压力。

以上就是企业所得税如何税筹，有什么方法的内容，最后要提醒各位老板，上述内容仅供参考，具体的税筹方案一定要结合公司的实际情况来制定！

2023如何帮企业做税筹？

根据公司的行业和规模。可参考以下三种常见的税筹方案：

1、所得税核定征收

核心点：转换企业性质申请核定征收税收优惠，综合税率1.5%-3.06%

改变以下业务的交易流程，找信得过的非直系亲属担任法人，注册个人独资企业或者

合伙企业或者个体工商户，作为中间商，去采购货物，达成合作，由于企业性质免征企业所得税，可以开发票的同时，新增企业不需要进项票据，个税核定到0.5%。

2、有限公司返税

核心点：申请地方政策性返税优惠，最低65%起返。

每个地方的政策略有差异：

返税时间：月、季度、年度

返税方式：先征后返、即交即返

入驻条件：年纳税额最低50w/100w/300w

3、自然人申请普票

核心点：直接申请普票发票，有税局完税证明

自然人申请普票，又叫个人申请普票，能够核定征收，不划入综合所得年底汇算清缴，不存在代扣代缴风险，同时不需要注册公司，没有日常维护和注销清算，代理记账等内容，开出来收到票拿到钱整个流程就已经结束了。

2023常见的税筹方式

一般来说，企业会缺乏成本账单，上游合作伙伴不提供他们想要的发票，企业会有一些无票支出。这样，企业账面上的利润就会虚高，企业缴纳的税款也会相应增加，企业的税收成本也会增加，企业的税收负担也会很大。

一般企业可以从以下几种方式出发：

1、企业必须全额进项

企业在经营过程中，必须全额投入，每个业务交易都必须有相应的账单，无票业务越少，但在日常经营过程中不可避免地存在无票支出，企业在经营过程中确保每个业务匹配，可以获得合规成本账单进项税前扣除，从而减少所得税应税，也减轻增值税负担。

2、完善企业财务管理制度

一个好的财务部门和企业的心一样重要。企业所有财务人员必须具备专业的财务知识，制定标准化的财务制定，加强企业的财务管理，避免财务漏洞造成的企业税收压力。

调整企业业务流程，部分企业业务范围广，导致企业分类不明确、不当，导致部分业务财务管理不明确，容易出现账户记录不明确，增加企业税收负担。

3、税收优惠政策

目前，有地方性的税收优惠政策，可降低企业的税收成本，优化税务成本结构，降低涉税风险。税收优惠政策主要以财政奖励形式来降低企业的税负压力。

具体形式：

增值税：地方留存比例为50%，在此基础奖励扶持企业65%-90%；

企业所得税：地方留存比例为40%，在此基础奖励扶持企业75%-90%；

园区对企业的扶持奖励及时，当月纳税，次月扶持企业；

然而，企业仍然需要根据实际情况减轻企业税负压力的方法，无论如何，我们都必须合法合规，不违反任何法律，税收红线绝不逾越。

目前节税方案煤炭行业综合税负最低可以做到7.4％-7.8％，简易征收行业最低能做到综合税负3％，医疗器械综合税负最低9.8％-11％，还有更多行业具体方案及政策请关注公众号“税说说”