企业暂估收入需要交所得税吗
常常听会计说“这笔费用还没有收到发票,要不先给您“暂估入账吧!”听完这句话,老板们常常一头雾水:到底什么情况下需要“暂估入账”?“暂估成本”能不能进行税前抵扣?用好“暂估”可以少交税,这种说法可靠吗?
2024.11.21疑问
入账的不合规单据,只要是企业所得税汇缴纳税调增,必须要补缴企业所得税吗?
财务工作中,你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢?
情形二答复
不一定的。若是调增后,当年的应纳税所得额仍然是负数或者零,或者企业享受免征所得税减免优惠,则无需补缴企业所得税。
举个案例一
我是一家批发零售蔬菜的商贸企业(企业所得税没有免税优惠),2019年亏损100万元,2019年购买的种子、化肥等40万元没有取得发票,请问:若是2019年度汇算清缴我调整了40万元,是否需要把这40万元的企业所得税补缴上?答复:2019年度汇算清缴调整后的应纳税所得额=-100+40=-60万元仍然无需缴纳企业所得税。
举个案例二
我是一家自产自销蔬菜的合作社(企业所得税有免税优惠),2019年盈利100万元,2019年购买的种子、化肥等40万元没有取得发票,请问:若是2019年度汇算清缴我调整了40万元,是否需要把这40万元的企业所得税补缴上?答复:2019年度汇算清缴调整后的所得额=100+40=140万元2019年应纳税所得额=调整后的所得额140万元-所得减免140万元=0元由于享受免征所得税优惠,仍然无需缴纳企业所得税。
本文转载自郝老师说会计
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常常听会计说“这笔费用还没有收到发票,要不先给您“暂估入账吧!”听完这句话,老板们常常一头雾水:到底什么情况下需要“暂估入账”?“暂估成本”能不能进行税前抵扣?用好“暂估”可以少交税,这种说法可靠吗?
2024.11.21根据政策规定:小规模纳税人,月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元免征增值税;超过上述标准的按3%的征收率减按1%征收增值税。假设某小规模公司,一个季度销售额80万元。正常情况下的会计处理:
2024.11.20很多人咨询我,我们企业收到的即征即退增值税,是否需要缴纳企业所得税,上述建议给到您![赞]
2024.11.22问题1:小规模免征的增值税还作为营业外收入缴纳企业所得税吗?回答:是的。在含税销售价格不变的情况下,计算环节中减免的增值税部分,将体现在不含税销售收入中,通过“主营业务收入”计算缴纳企业所得税。问题2
2024.11.21对于企业所得税重点检查的主要是以下部分:收入部分1、企业所得的各类收入是否按照权责发生制原则确认收入。2、是否存在利用往来账户、中间科目延迟实现应税收入或调整企业利润(利用“其他应付款”、“递延收入”
2024.11.20