北京 二套 所得税

据了解，此次LPR下调后，全国统一的首套住房商业性个人住房贷款利率下限已降至4%，大量城市的首套房贷利率早已进入“3时代”。下调之后，北京的房贷利率仍处于全国最高水平，首套房贷利率比同为一线城市的上海和深圳还要高出20-25个基点，

北京百万商贷月供能省60元左右

6月20日，中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，当月1年期LPR为3.55%，5年期以上LPR为4.2%，均较上个月下调10个基点。LPR上次下调还是在去年8月。

2019年8月，根据国务院部署，人民银行改革完善LPR形成机制，LPR已经成为金融机构贷款定价的主要参考。当年10月8日起，新发放商业性个人住房贷款利率以最近一个月相应期限的LPR为定价基准加点形成。2020年8月，存量贷款定价基准转换也如期完成。根据央行披露的数据，存量个人房贷转换比例99%，其中94%转换为参考LPR定价。

自2019年9月起，北京地区个人住房贷款定价基准为：首套商业性个人住房贷款利率不低于相应期限LPR(贷款市场报价利率)+55个基点，二套商业性个人住房贷款利率不低于相应期限LPR+105个基点。

北京青年报记者计算发现，北京地区的房贷客户来说，贷款期限最长是25年，100万元首套房贷，采取等额本息方式还款，此次LPR调整前月供为5758.84元，调整后降为5701.17元，每月能省约58元。100万元二套房贷，月供则将从6051.62元降为5992.48元，每月能省约59元。

北京房贷利率仍是全国最高

2022年以来，作为提振需求、促进市场回暖的有力抓手，房贷利率政策多次调整优化，国内新发放房贷利率的加点下限一路走低。

去年5月15日，人民银行、银保监会发布通知称，对于贷款购买普通自住房的居民家庭，首套住房商业性个人住房贷款利率下限调整为不低于相应期限LPR减20个基点，二套住房商业性个人住房贷款利率政策下限不变。此次5年期LPR下调10个基点后，全国范围内首套房贷利率下限将降至4%。

2023年1月，新发放首套个人住房贷款利率政策动态调整长效机制正式建立。新建商品住宅销售价格环比和同比连续3个月均下降的城市，可阶段性维持、下调或取消当地首套住房贷款利率政策下限。

4月20日，央行货币政策司司长邹澜在发布会上介绍称，截至3月末，符合放宽首套房贷利率下限条件的城市有96个。其中，83个城市下调了首套房贷利率下限，这些城市执行的下限与全国下限相比，大概低10到40个基点；12个城市取消了首套房贷利率下限。全国范围内，3月份个人住房贷款加权平均利率为4.14%，同比下降1.35个百分点。

然而北京地区的加点水平一直没有变化。据了解，目前，三四线城市房贷利率基本已处在4%以下的水平，一二线等重点城市房贷利率仍在较高水平，特别是一线城市首套房贷利率还维持在4.5%以上的高位。

据当地媒体报道，此次降息后，上海地区首套房贷款利率下调至4.55%，二套房贷款利率下调至5.25%；深圳首套房贷利率从4.6%降至4.5%，二套房贷主流利率从4.9%降至4.8%。不难发现，北京地区首套4.75%，二套5.25%的利率水平依然是全国最高。

存量房贷客户不是都能马上享受降息红利

需要提醒的是，广大存量房贷客户不一定能立马享受到此次利率下调10个基点的红利。

根据央行提供的数据，2020年8月，存量贷款定价基准转换如期完成。其中，存量个人房贷累计转换28.3万亿元、6430万户，转换比例99%，其中94%转换为参考LPR定价。这意味着还有少量存量房贷选择了固定利率。这类客户的房贷利率将不受LPR的变动影响。

而浮动利率存量房贷会依据合同约定按期调整利率，而且加点数不变。一般银行都规定重定价周期为一年，并在合同中约定重定价日，每年重定价日那天根据相应的LPR情况确定当年实际执行的房贷利率。

北京青年报记者从多家银行了解到，存量客户的房贷利率重定价日一般分为两种情况，第一种是每年的1月1日；另一种是贷款放款日对应的每年对月对日。有的银行是统一规定，有的银行可以让客户在两种情况之间自主选择。

1月1日重定价的存量房贷客户今年之内都不能享受这个最新利率，需要等2024年1月1日根据2023年12月份的LPR来确定。

根据贷款放款日确定重定价日的客户，如果重定价日在6月20日及之前，今年已经重新定价，需要等到明年再调整；只有重定价日是在6月21日及之后的客户，可以在今年享受本次降息的红利，当然也要看离重定价日最近一期LPR的变动情况。

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文/北京青年报记者 程婕

编辑/樊宏伟