综合所得税年度汇算是退钱吗

更新时间: 2024.11.25 01:02 阅读：

介绍之前，得给大家规避一个误区，很多帖子或者文章，一上来就说国家要给你退钱了！！！！国家不是慈善机构，不会动不动就给你退钱！！！！首先，个人所得税实行的是预缴，也就是每个月个税都是按照收入进行预收，年终把收入和各种扣除一把核算，由此才有的个人所得税汇算清缴每年3月份开始。其次，汇算清缴的目的是对你一年所交的个税多退少补；

多退：你个税多交，多交的原因有很多种，常见的有以下几种：

纳税年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；
纳税年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；
因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“五险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；
没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；
纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的；
预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；
有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的，等等。

少补：个税少交了，你需要补税（最迟在每年6月底提交，不然会产生滞纳金），不补税的话会影响个人征信，个人征信的重要程度大家应该也都知道。需要补税的原因也有很多种，比如换工作，新公司的个税申报系统是没有办法识别你在上一家公司的收入纳税情况，比如你在上一家公司个税的扣除税率已经10%，由于新公司识别不到，新公司申报的时候只会按照3%进行扣税，导致的差额需要在年底补缴。还有极个别的情况，税务监管部门查处你的专项附加扣除有虚假的情况等
还有这里值得提一下的是年终奖，现行政策是年终奖可以合并进工资综合纳税申报，也可以单独申报，这项政策到2023.12.31终止。

选择并入综合所得还是单独申报，因人而异。比如你全年下来工资部分收入个税税点已经达到了10%，年终奖适用税率3%，肯定单独申报更划算。

年终奖适用的税率表

年终奖适用税率计算方式=年终奖金额*适用税率-速算扣除数比如年终奖是4万年终奖单独计算时需要将缴纳的税（40000/12=3333.33适用税率10%）=40000*10%-210=3790下面具体来说说个人个税汇算清缴的操作流程

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

一共有两种方式，一是所任职的单位代为办理；二是自行办理

一、所任职的单位代为办理：前提：由单位代为办理的，纳税人（即个人）应在2023年4月30日前与所任职单位以书面或者电子等方式进行确认，补充提供2022年在所任职单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。纳税人（即个人）未与所任职单位确认请其代为办理的，单位不得代办。所任职单位纳税人办理汇算后，应当及时将办理情况告知纳税人。纳税人发现汇算申报信息存在错误的，可以要求单位更正申报，也可自行更正申报。

第一步，个人先建立委托代理关系

可以通过手机 APP 端建立、管理与受托机构之间的委托代理关系。登录手机 APP 后点击页面下方的【办税】-【委托代理关系管理】进行建立和管理。填写完毕、完成委托申请后，待受托机构（所任职企业）接受委托，该委托生效。

第二步，所任职单位操作

可以通过扫码或输入账号密码的方式登录自然人电子税务局的网页 https://etax.chinatax.gov.cn/

点击【代理办税】可以进入【委托申报】办税菜单，选择企业，进入代理办税功能。

点击左侧的【委托管理】菜单，发起委托申请的纳税人信息会出现在列表中，您可以查询、受理名下的委托信息。

选中纳税人后根据实际情况选择接受或拒绝：点击【接受委托】的委托关系生效，点击【拒绝委托】的委托关系不生效。
在【报表填报】菜单中，受托机构可以为委托人办理年度汇算的申报。

二、自行办理申报

登录个人所得税APP，

首先一定要先检查一下，收入纳税明细，看看有哪些收入不是自己的，实际情况中，有些公司可能会滥用你的信息，把你的信息填在自己公司个税申报里面，目的是为了虚列人员工资，增加成本减少利润。发现不是自己的收入，一定要选择申诉，
然后确认没问题以后进入专项附加扣除填报，检查一下有没有漏填的，比如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等这些信息是退税还是补税的关键。