新手会计任职“首撞”企业所得税季报，一听季报，立马就“怂”了。生怕报错了，给企业多交税，今天悦报销小编给大家介绍一些关于企业所得税不得不知道的知识，实操技巧请收好！

企业所得税包含增值税吗

所得税申报表收入总额是不含增值税的，因为增值税在会计处理的时候是单列的，是不包含在公司的收入内的，一般进项税通过借方应交税金-应交增值税处理，销项税额则通过应交税金-应交销项税，而所缴纳的增值税则是两者之间的差额。

其实增值税只是对企业增值的部分征收税收，不牵涉到企业的损益，所以在缴纳所得税的时候要知道增值税是不包含在计算所得税的所得额内的。

企业所得税申报的收入总额如何填写?

所得税收入总额就是你们所开增值税发票和普通发票的不含税的总额。

具体计算是：

应交所得税=(不含税的增票+普票总收入)*税局定的所得率*25%

注明：所得率由税务机关来定，各个企业有所不同。

最后，应交所得税的多与少,不能扣除成本费用，而是根据你的总收入来定的。

企业所得税季度申报表怎么填写?

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表一般是在当地的省或市税务局网站上的纳税申栏目中填报。具体填写参考税局的详细说明填写即可。

财务软件已经走进了智能化时代，企业所得税申报表已经可以自动填写，自动生成报表，并且准确率高，如果有问题的话，还可以一键追溯，方便问题查找。

企业所得税多交怎么处理？

1、金额较大，建议退税

退税一般是在年报完成以后。需要做申请，出具当年财务报表、所得税年报表、税单复印件。

审批后：

借：所得税（负数）

贷：应交税金-所得税（负数）。

退回后：

借：银行存款

贷：应交税金-所得税。

如果不退税，而是抵下年度应缴所得税的话，也需要和税局商量好。在抵完之前就不用做凭证了。

2、企业所得税汇算清缴后，如何办理退税？

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

汇算清缴和结算退税的持汇算清缴表和入库税收完税凭证。到主管税务机关领取《申请退税审批表》，如实填写后报送到主管税务机受理审批

写明是由于技术性差错造成的误收退税；征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税、调整政策和调整税率退税，均由县级税务机关审批。

由纳税人填报“退税申请书(或退税申报表)”，报基层税务机关审查核实后上报县级税务机关或主管退税的税务机关审批，然后由税收会计填开“收入退还书”送国库办理退库；对于不需要纳税人提出退税申请的，基层税务机关根据有关凭据(如所得税汇算纳税申报表、税务处理决定书、税收票证审核差错处理单等)，直接报县级税务机关审核，然后由税收会计填开“收入退还书”送国库办理退库。

原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/1100601.html

企业所得税多交怎么处理，企业所得税多交了不用害怕，按照税务局退税流程办理相关退税手续即可。