新的所得税汇算清缴审计底稿

企业所得税汇算，对于企业的生产经营所得、其他所得和清算所得。

是上年度所得税清算的一个过程，每年5月31日前需向税务机关提交。

需要由税务所出具，或是有税务资质的会计师事务所出具。

一、哪些企业需要进行所得税汇算？

①一般纳税人企业；

②有收入但亏损企业；

③资产负债高企业；

④高收入低利润企业；

⑤零收入，但公账进账多企业

⑥其他金融企业：保险，证券，私募基金公司等

⑦其他服务类企业：教育培训等

二、如果涉及分公司，在税审过程中，需要注意哪些？

①企业设立分支机构情况

②企业对外投资情况。

③企业登记事项执行和变动情况。

④股东或者出资人的出资或提供合作条件的情况。

⑤企业生产经营情况。

三、成都公司，所得税汇算需要准备哪些资料？

①营业执照正副本复印件

②税务登记证复印件、组织机构代码证

③总账、明细账、各类明细账

④会计凭证，票据，各类收据

⑤近期的验资报告，审计报告

⑥存货盘点表、银行对账单、余额调节表

⑦下年度缴本年度12月份税金的缴税单，纳税申报表

⑧资产所有权的证明和租赁合同

⑨有关享受税务优惠政策复印件

⑩公司章程，股东会决议，会议记录

11企业期间的合同

12期间的固定资产，无形资产