零申报也就是意味着企业没有收入来源，不需要交纳税费，但如果长期零申报，会有什么影响呢？

一、零申报含义

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。

二、多久算长期零申报？

通常情况下，税务机关认定半年以上为长期，当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。

三、如何判断企业是否符合零申报标准？（以下税局规定）

1、增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额；

2、企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0；

3、其他税种零申报：计税依据为0时。

简单地来说就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0时，企业才能零申报。

长期零申报带来的风险：

只要在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业就可以零申报。如果长期零申报，但企业有发票，那么风险更大，可能涉及“走逃户”、“虚开发票”、“隐瞒收入”等情况。

那么，一直零申报了具体会有哪些风险呢？

风险一：面临罚款处罚

企业有收入，如果一直零申报，属于偷逃税行为，一经查实，除需要补缴税款和滞纳金外，甚至还需缴纳罚款。

风险二：企业发票减量

公司长期零申报，而纳税人持有发票，由税务局扣减发票，纳税人须定期到税局核实发票。

风险三：纳税人信用降级

1年内3个月或累计6个月零申报，纳税信用等级就不能评为A级，如果提供虚假的申报材料去享受税收优惠，纳税信用直接降为D级。

零申报9大误区

1、问：取得免税收入，可以零申报吗？

答：不可以。办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以零申报，而是应该向税务机关如实申报。

2、问：当期未取得收入，可以零申报吗？

答：如果没有取得销售收入，但是存在进项税额，若该纳税人因未发生销售办理零申报，未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。

正确方式是在对应的销售额栏次填写0，把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

3、问：取得未开票收入，可以零申报吗？

答：不可以。如果纳税人违规进行零申报，不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金，并处罚款，正确方式是该纳税人应填入未开票收入中，按规定缴纳当期税款。

4、问：月销售额未达10万元，可以零申报吗？

答：不可以，小规模在享受国家税收优惠的同时，应该向税务机关如实申报。

5、问：代开发票已预缴税款，可以零申报吗?

答：不可以，虽然代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。

6、问：企业长期亏损，企业所得税可以零申报吗?

答：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

7、问：是不是所有的长期零申报都要纳入重点监控?

答：如果企业在筹建期或者存在经营不善、依法被关停等情况是不用纳入重点监控范围的，但是必须要及时前往税务机关进行备案。

8、问：如果长期零申报且持有发票，是不是要及时到税务机关申请降版降量?

答：为降低税收风险，建议长期零申报，且持有发票的纳税人，主动前往税务机关降版降量。待经营有所好转，再携带资料按规定申请发票增版增量。

9、问：长期零申报的企业是不是要取消一般纳税人资格?

答：根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)的规定，除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。因此，担心是多余的。

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