境外设计费代扣代缴所得税

更新时间: 2024.11.04 08:51 阅读:

上篇文章已经讲过如何申请境外单位的纳税识别号(即F码),接下来讲一下申请到纳税识别号后如何申报代扣代缴所得税。

1、登录电子税务局,点击“我要办税”→“税费申报及缴纳”;

境外设计费代扣代缴所得税(图1)

境外设计费代扣代缴所得税(图2)

2、在左侧引导栏找到并点击“其他申报”,然后在打开的页面中找到“扣缴企业所得税申报2019”,点击后面的“填写申报表”,开始填报。

境外设计费代扣代缴所得税(图3)

境外设计费代扣代缴所得税(图4)

境外设计费代扣代缴所得税(图5)

3、填申报表的时候,申报方式要选择“法定源泉扣缴申报”;扣缴义务人信息是系统自动带出的本公司信息,不需要手工再填。

4、纳税人基本信息,要填写境外单位。他们是税负承担人,而我们是承担代扣代缴的义务。

纳税人识别号:就是填写上期说到的为境外单位申请的那个F开头的纳税人识别号;

境外成立代码:在下拉框中选择;

境内名称:也就是该单位在中国的中文名称;右侧一栏填写英文名称;

境外成立地址:填写在境外的注册地址,前面一栏以中文填写,右侧一栏以英文填写;

申报类型及代码:根据情况在下拉框中选择;

5、在申报表的下面,是法定源泉扣缴情况的填写:这部分内容很重要,需要认真填写。汇率一般是用的付款当天的汇率。折算的人民币金额应该等于我们付款当天的人民币汇款金额。

6、以上内容填写完毕,应纳税额会自动计算出来。然后提交申报即可。

很多人没有接触过对外支付申报,会觉得挺难的,其实这很正常,我去税务大厅咨询的时候,有些工作人员也还是稀里糊涂的呢,所以我就只能根据在税务局咨询的零星信息,回来自己琢磨出来了。现在分享给大家,希望对大家有所帮助。

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