所得税自查报告范文自查报告

税务自查报告（仅供参考）

××税务局：

按照贵局的相关要求，我公司高度重视本次自查工作，并组织相关人员于20××年××月××日至20××年××月××日，对我公司20××年1月1日-20××年12月31日所属期间涉税事项进行了全面的自查，现将自查情况汇报如下：

一、企业基本情况

我公司××建设有限公司，成立于××年××月××日，注册资本：××万元，经营范围：××××，注册地址：××市××××，法人：××。现属一般纳税人。

二、近三年营业收入及企业纳税情况

2019年实现营业收入××元，缴纳增值税××元，城市维护建设税××元，教育费附加××元，地方教育费附加××元，印花税××元，企业所得税××元。

2020年实现营业收入××元，缴纳增值税××元，城市维护建设税××元，教育费附加××元，地方教育费附加××元，印花税××元。

2021年实现营业收入××元，缴纳增值税××元，城建税××元，教育费附加××元，地方教育费附加××元，印花税××元。

三、本次税收自查情况

1.根据贵局风险提示××记录，我公司供应商2019年1月1日-2021年12月31日期间的供销情况进行了自查，如下表所示：

××××

经过自查，上述各经营部向我公司代开砂石类发票，我公司属一般纳税人简易征收，增值税抵扣后已全额进项转出。我公司与各经营部资金通过银行对公转账付出、合同货物、入库单据较为齐全，业务真实，不存在虚假交易情况。但××××建材经营部2019年12月有一笔业务留存备查资料中货物运输证明不完善，金额为××元，依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》相关规定，不能作税前扣除，应调增应纳税所得额，补交企业所得税××元（=××元×25%）。

2.根据贵局提示，我公司在2021年折旧摊销增长比例是资产原值增长比例的××倍，经自查无超范围享受加速折旧摊销优惠风险，固定资产、累计折旧明细账数据如下：××××

3.根据贵局提示，我公司2019年接收个体工商户，个人独资企业开具的发票占成本费用比例××%，现对2019年各供应商发票进行全面清查，依据《企业所得税法》、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》等国家规定，现需对以下事项进行纳税调整：

（1）前述××建材经营部备查资料中货物运输证明不完善不能税前扣除；

（2）2019年12月××建材经营部与我公司合作过程中有一笔业务留存备查资料中货物运输证明不完善不能税前扣除，根据税法规定应纳税调增，涉税金额××元（=××元×25%）。除上述两点外，其它均符合相关规定。

4.此外，在自查过程中，我公司还发现以下不规范事项：

（1）2020年12月24日××代开肉菜发票××元，于2021年1月进行账务处理,因基础资料不详尽，留存备查资料中货物入库单不完善，根据税法规定不能税前扣除,将于2021年所得税汇算时纳税调增。

（2）2020年原材料入库××元，至今尚未取得相关发票，根据税法规定应调增应纳税所得额。2020年利润总额-××元，原2020年纳税调整增加额××元，纳税调整后应纳税所得额××元,弥补2020年亏损××元,应补交2020年企业所得税××元。

综上所述，应补缴2019年企业所得税××元、 2020年企业所得税××元、2021年企业所得税××元，合计税款××元。

以上报告不足之处敬请指正，特此报告！

××××建设有限公司

20××年××月××日