增值税超额交税怎么算
2023年小规模纳税人季度超过30万,按照全额缴纳增值税。具体规定如下:1、对于小规模纳税人来说,季度开具专票或普票超过30万的,需要全额按照1%的税率计算并缴纳增值税。2、如果季度开具专票或普票不超
2024.11.22导读:本篇将要来给你们大家介绍关于“应交税金增值税明细科目结转的凭证怎么处理?”的内容,可能看起来比较复杂,但是处理起来容易,接下来我们就看看下文解答内容吧!
应交税金增值税明细科目结转的凭证怎么处理?
答:应交税费--应交增值税,在月末时如果是借方余额,表明有进项税留抵,就不用结转,月末结出借方余额,下月备抵。
如果月末是贷方余额,表明有增值税要交,这时要做转帐。
借:应交税费----转出未交增值税
贷:应交税费----未交增值税
下月交完税,拿回税单作
借:应交税费-----未交增值税
贷:银行存款
应交税金科目下要设置哪二级几个科目?
“应交税金”科可以设应交增值税、应交消费税、应交营业税、应交所得税、应交资源税、应交土地增值税、应交城市维护建设税、房应交产税、应交土地使用税、应交车船使用税、应交个人所得税等二级科目。 上交本月增值税时,仍应借记“应交税金--应交增值税(已交税金)”科目,贷记“银行存款”科目。
当月上交上月应交未交的增值税,借记“应交税金--未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。
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2024.11.22