美国所得税率

众所周知，美国的税收系统包括联邦和地方各级政府税，分为收入所得税，销售税，资产所得税，遗产税和继承税等种类。联邦税是全美国统一的，但是每个州及其他地方各级政府的税率是不一样的，这也对大家选择居住那个州甚至是不同城市地区，尤其是新移民，企业主来说都有不小的影响。今天美国奥淇宏盛黄海蒂总裁和她的团队精英简单给大家总结一下，美国“最高最低”州税率，以便帮你做决定该住在哪里！

【个人所得税 – Individual Income Tax 】

美国的州个人所得税分为三种，不征税、统一税率以及递增税率，其中递增税率是大部分州采用的。

• 不征税

在美国的50个州和首府华盛顿中，阿拉斯加州，佛罗里达州，内华达州，南达科他州，田纳西州，得克萨斯州，华盛顿州和怀俄明州是不征收个人所得税的。

• 统一税率 ，即不论你的收入在什么级别，都需要按照同样的税率来纳税

• 递增税率，根据不同的收入水平，婚姻状况和各种税务减免的条件，税率是不一样的，无法以单一标准来排名，今天我们就用这些州的最高个人所得税率作为标准来给大家排名：

如果您考虑搬到低赋税的州，那么单纯以个人所得税的税率为标准，没有比“不征税”的八个州低；但是小编也建议大家好考虑个人减免税税法规定等细节。

除此之外，个人所得税税率低并不等于整体的征税会低，无论住在哪个州，还必须缴纳销售税、财产税和地方税。通常，对不太依赖所得税的州，都会通过其他的征税方式去征税。

【销售税 – Sales Tax】

全美国现在有5个州不征收销售税，阿拉斯加州，特拉华州，蒙大拿州，新罕布什尔州和俄勒冈州。其中阿拉斯加州允许地方征收地方销售税。

州和地方销售税平均综合最高的五个州分别为：

1. 路易斯安那州（9.55%）
2. 田纳西州（9.547%）
3. 阿肯色州（9.48%）
4. 华盛顿州（9.29%）
5. 阿拉巴马州（9.22%）

州和地方销售税平均综合比率最低的五个州分别为：

1. 阿拉斯加州（1.76%）
2. 夏威夷（4.44%）
3. 怀俄明州（5.39%）
4. 威斯康星州（5.43%）
5. 缅因州（5.5%）

全美每个州和地方销售税平均税率

加州的州和地方平均销售税为8.68%，排名全国第九。

一般来说，由于每个管辖区（ Jurisdiction）的销售税不同，消费者会更倾向于在销售税比较低的区域购买大件商品。比如说，大芝加哥区域的消费者会偏向在芝加哥郊区购买大件商品，从而可以避免其10.25%的高销售税。

【财产税 – Property Taxes】

财产税是对私有财产的市场价值征税，包括土地、汽车、企业库存等。

一般来说，州政府只有保持有竞争力的不动产税，同时有效避免对个人财产，无形资产，财富和资产征收有害税的时候，更容易吸引到商业投资。2021年，表现最好的州，即财产税最低的州包括新墨西哥州、印第安纳州、爱达荷州、特拉华州、内华达州和俄亥俄州；相反表现最差的州是康涅狄格州、佛蒙特州、伊利诺伊州、新罕布什尔州、新泽西州、纽约州以及哥伦比亚特区。

财产税对于企业来说尤为重要，因为企业一般拥有很多的不动产，而对于商业地产的税率高于个人居住地产。同时，大多数州和地方会对商业地产及企业拥有的有形财产比如设备，公司家具，无形资产比如商标和专利征税。在全国范围内，财产税是大多数企业面临的最沉重的州和地方税收负担之一。根据州税收委员会的数据，2018财年，不动产、个人和公共事业财产的税收占企业向州和地方政府交纳的所有税收的38%。

对于我们个人而言，最关心的应该是房产税了，根据U.S Census Bureau, 美国每个家庭平均每年会花费$2,471在房产税上，而对于征收车辆税的州的居民，每年还要多交$442。2019年新泽西州的自住房产税为2.13%，其次是伊利诺伊州1.97% 和新罕布什尔州1.89%。最低的州是夏威夷州0.31%, 阿拉巴马州0.37%， 路易斯安那州0.51% 和怀俄明州0.51%。下图为2019年全美国详细的排名：

【遗产税和继承税 – Estate Tax， Inheritance Tax】

根据IRS 官网，遗产税是对您在去世时转移财产的权利征收的税。它包括在死亡之日拥有的一切或某些利益的总核算。

而Inheritance Tax， 遗产税是某些州对死者遗赠或从遗产中获得资产的人征收的税。税率取决于居住的地区，遗产价值以及受益人与死者的关系。

众所周知2021年联邦对于超过$1179万美元的遗产部分要征收40%的遗产税，而一些州在此之上还会征收额外的继承税。全美国有12个州以及哥伦比亚特区征收遗产税，有6个州征收继承税。马里兰州是唯一一个遗产税和继承税双重征收的州。

由上图可见，夏威夷和华盛顿州在全美是征收遗产税最高的两个州 – 20%，剩下的8个州和哥伦比亚特区的遗产税税率为16%。麻省和俄勒冈州的豁免最低，只有$100万，而康涅狄格州豁免最高，是$7.1M。在征收遗产税的六个州中，内布拉斯加州的最高税率最高，为18%。马里兰州的最高税率最低，为10%。所有六个州的都有豁免配偶的条款，一些完全或部分豁免直系亲属。

美国税务系统是非常复杂的，种类也是非常多，不论您是选择城市居住，还是成立公司，还是养老，还是考虑资产的传承，都需要有专业的会计师，理财规划师和税务师帮您做全面的分析和规划。

Disclaimer: 本文资料参考Tax Foundation等资料并加以总结, 请以IRS 以及当地的税务法律为标准。